осуществляются на основании:
Уведомления о безотзывности перевода (списание с
Корреспондентского счета (субсчета) – при перечислении переводов по
назначению;
Уведомления об окончательности перевода (зачисление на счет
Получателя) – при зачислении переводов по назначению (в том числе
Внутрибанковских переводов).
В сводном ежедневном балансе кредитной организации остатки по
Счетам № 30301 и № 30302 должны быть равны.
Порядок ведения аналитического учета определяется кредитной
Организацией. При этом аналитический учет должен обеспечивать
Получение информации по каждому переводу.
В Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
Предусмотрены счета № 30303 и № 30304 для учета расчетов с
Филиалами, расположенными за границей.
Счета: № 30305 «Внутрибанковские обязательства по
Распределению (перераспределению) активов,
Обязательств, капитала»
№ 30306 «Внутрибанковские требования по
|
|
Распределению (перераспределению) активов,
Обязательств, капитала»
Назначение счетов – учет внутрибанковских требований и
Обязательств между головным офисом кредитной организации и ее
Филиалами или между филиалами кредитной организации по операциям,
Связанным с распределением (перераспределением) активов,
Обязательств, собственных средств (капитала) и имущества внутри
Кредитной организации, а также по исполненным расчетным
Документам, одновременным получателем и отправителем которых
Являются филиалы кредитной организации (головной офис кредитной
Организации и ее филиал). Счет № 30305 пассивный, счет № 30306
Активный.
По кредиту счетов отражаются:
Суммы, списанные со счетов по учету добавочного капитала,
Прибыли, доходов, с пассивных счетов по учету финансово-
Хозяйственной деятельности и со счетов по учету внутрибанковских
Обязательств, передаваемых головным офисом кредитной организации
(филиалом);
Суммы наличных денежных средств, полученных от головного
Офиса кредитной организации (филиала), в том числе со счета по учету
кассового обслуживания филиалов;
Суммы, зачисляемые на счета по учету активов, имущества,
Убытков, расходов, на активные счета по учету финансово-
Хозяйственной деятельности и на счета по учету внутрибанковских
Требований, полученных от головного офиса кредитной организации
(филиала);
Суммы по результатам урегулирования взаимной задолженности
|
|
По внутрибанковским требованиям и обязательствам.
По дебету счетов отражаются:
Суммы, списанные со счетов по учету активов, имущества,
Убытков, расходов, с активных счетов по учету финансово-