Со счетом № 99999

На испорченные бланки ежедневно составляются акты на

Уничтожение, подписанные работником, использующим бланки, и

Главным бухгалтером или его заместителем, с указанием в акте, что

Испорченные бланки уничтожены. Акты прилагаются к мемориальным

Ордерам на выдачу бланков, а в случае хранения бланков вне хранилища

Ценностей к мемориальным ордерам на списание израсходованных и

Испорченных бланков. Бухгалтерские записи по внебалансовым счетам

Осуществляются на основании мемориальных ордеров в общем порядке.

На конец дня все бланки должны быть или в хранилище

Ценностей, или в сейфе, или в металлическом шкафу с обеспечением

сохранности;

Драгоценных металлов (счета № 91204 и № 91205), учитываются

По их стоимости.

По кредиту этих счетов списываются учтенные суммы в

Корреспонденции со счетом № 99999 или другими счетами

Внебалансового учета.

Аналитический учет ведется на лицевых счетах, открываемых по

Видам ценностей, бланков, их количеству, цене, стоимости, местам

Хранения. Если бланки хранятся не в хранилище ценностей, то в

Лицевых счетах указывается должностное лицо, ответственное за

Хранение.

На счете № 91206 учитываются средства, перечисленные за счет

Фондов и других специальных источников на строительство жилья и

Других объектов социально-бытового назначения при условии, что

Построенные объекты на балансе кредитной организации учитываться не

Будут. Счет активный.

По дебету счета отражаются суммы перечисленных денег в

Корреспонденции со счетом № 99999.

Перечисление средств производится на основании договоров с

Застройщиком, в которых должны быть указаны количество и площадь

Получаемых квартир, условия совместной эксплуатации жилых домов и

Объектов социально-бытового назначения.

По кредиту отражается стоимость полученных для работников

Кредитной организации квартир и введенных в эксплуатацию объектов

Социально-бытового назначения в корреспонденции со счетом № 99999.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета, открываемые по

Каждому договору, с указанием цели перечисления средств, номера и

Даты договора, наименования застройщика.

На счетах № 91204 и № 91205 учитываются соответственно

Драгоценные металлы клиентов, находящиеся на хранении, и

Драгоценные металлы клиентов, отосланные и выданные под отчет.

Порядок учета этих операций определяется нормативными актами Банка

России по вопросам совершения операций с драгоценными металлами.

Счета корреспондируют со счетом № 99999.

На счетах № 91202 и № 91203 драгоценные металлы не