double arrow

Расчет показателей финансовой устойчивости


№ п/п Показатели 20.. г. 20.. г. Отклонение 20.. г. к 20.. г., (+, -)
1. Собственный капитал, тыс. руб.      
2. Краткосрочные заемные средства, тыс. руб.      
3. Дебиторская задолженность, тыс. руб.      
4. Долгосрочные заемные средства, тыс. руб.      
5. Стоимость имущества, тыс. руб.      
6. Коэффициент независимости (концентрации собственного капитала) (стр. 1 :стр. 5)      
7. Коэффициент финансовой зависимости (стр. 5 : стр. 1)      
8. Коэффициент концентрации привлеченного (заемного) капитала ( стр. 2 + стр. 4) : стр. 5      
9. Соотношение заемных средств и собственных средств (стр. 2 + стр. 4) : стр. 1      
10. Удельный вес дебиторской задолженности в стоимости имущества (стр. 3 :стр. 5)      
11. Удельный вес собственных и долгосрочных заемных средств в стоимости имущества (коэффициент финансовой устойчивости) (стр. 1 + стр. 4) :стр. 5      

Нормативы:

1. Коэффициент финансовой независимости (автономии) - не ниже 0,5;

2. Коэффициент концентрации привлеченного капитала - не выше 0,5;

3. Соотношение заемных и собственных средств - не более 1;

4. Коэффициент финансовой устойчивости -0,7-0,8.

Таблица 9.2.

Оценка платежеспособности (ликвидности)

№ п/п Показатели 20.. г. 20.. г. Отклонение 20.. г. к 20.. г., (+, -)
1. Денежные средства и денежные эквиваленты, тыс. руб.      
2. Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.      
3. Дебиторская задолженность, тыс. руб.      
4. Запасы (без расходов будущих периодов), тыс. руб.      
5. Краткосрочные обязательства, тыс. руб.      
6. Коэффициент абсолютной ликвидности (стр. 1 + стр. 2) :стр. 5      
7. Промежуточный (критический) коэффициент покрытия (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3) :стр. 5      
8. Общий коэффициент покрытия (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4) : стр. 5      
9. Удельный вес запасов и затрат в сумме краткосрочных обязательств (стр. 4 : стр. 5)      

Нормативы:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности –не ниже 0,2 – 0,25

2. Промежуточный коэффициент покрытия - не ниже 0,7 – 1

3. Общий коэффициент покрытия - не ниже 1

Таблица 9.3

Расчет показателей деловой активности

№ п/п Показатели 20.. г. 20.. г. Отклонение 20.. г. к 20.. г., (+, -)
1. Выручка, тыс. руб.      
2. Себестоимость продаж, тыс. руб.      
3. Запасы, тыс. руб.      
4. Стоимость имущества, тыс. руб.      
5. Собственные средства, тыс. руб.      
6. Общий коэффициент оборачиваемости (стр. 1 :стр. 4)      
7. Оборачиваемость запасов (стр.2 : стр. 3)      
8. Оборачиваемость запасов в днях (365 :стр. 7)      
9. Оборачиваемость собственных средств (стр. 1 :стр. 5)      

Таблица 9.4


Сейчас читают про: