Оценка последствий проектируемых управленческих решений

11 12 13 14 15 16 17

Рекомендуется подготовить прогнозные финансовые документы:

· Прогноз потоков денежных средств;

· Счет прибылей и убытков (по отгрузке);

· Прогнозный баланс.

Исходными данными для финансового прогнозирования являются:

· Прогноз объема продаж;

· Прогноз расходов, связанных с производством и продажей продукции.

Объем продаж (реализации) продукции можно спрогнозировать статистическим или экспертным методом и другими доступными методами.

Таблица

Прогноз потока денежных средств на 200_год (тыс. руб.)

Показатели	Месяцы 200____ год
	Янв.	Фев.	…	Нояб.	Дек.
			4-11
1.	Денежные средства на начало месяца
	Поступления денежных средств:
2.	Выручка от реализации за месяц
3.	Дебиторская задолженность на начало месяца
4.	Дебиторская задолженность на конец месяца
5.	Авансы полученные
6.	Продажа основных средств, нематериальных и других активов
7.	Итоги поступлений денежных средств (1+2+3-4+5+6)
			4-11
	Выплаты денежных средств:
8.	Покупка материалов
9.	Выплата заработной платы (без учета ЕСН)
10.	Прочие производственные расходы (без амортизации)
11.	Управленческие расходы (без амортизации)
12.	Коммерческие расходы
13.	Выплаты ЕСН (35,6%)
14.	Проценты за кредит
15.	Налог с прибыли
16.	Иные налоговые платежи
17.	Расходы на приобретение оборудования
18.	Выплата дивидендов
19.	Сальдо внереализационных расходов и доходов
20. Всего выплат денежных средств
21.	Чистый денежный поток (7 - 20)
22.	Минимальный (предполагаемый) остаток денежных средств
23.	Излишек (дефицит) денежных средств
24.	Сумма необходимого кредита
25.	Сумма погашения кредита
26.	Кумулятивная сумма кредита
27.	Денежные средства на конец месяца

Таблица

Прогнозный счет прибылей и убытков на 200_год (тыс. руб.)

№ n/n	Показатели	отчет	Прогноз
1.	Выручка реализации продукции
2.	Себестоимость реализации продукции
	в т.ч. материальные затраты
	затраты на оплату труда рабочих с учетом ЕСН
	Амортизация
	Прочие производственные расходы
3.	Валовая прибыль
4.	Управленческие расходы
	в т.ч. зарплата управленческого персонала с учетом ЕСН
	Амортизация
	другие управленческие расходы
5.	Коммерческие расходы
6.	Прибыль от продаж (1-2-3-4)
7.	Операционные доходы
8.	Операционные расходы
в т.ч. проценты за кредит
9.	Сальдо внереализационных расходов и доходов
10.	Налогооблагаемая прибыль (5+6-7+/-8)
11.	Налог на прибыль
12.	Чистая прибыль (9-10)
13.	Использование прибыли
14.	Нераспределенная прибыль (11-12)