Актуальные проблемы экономических преступлений в уголовном праве

Преступления в сфере предпринимательской и банковской деятельности закреплены в главе 22 УК РФ. К ним относятся:

Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст.169 УК). Закон предусматривает уголовную ответственность за неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации либо уклонение от их регистрации, неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо уклонение от его выдачи, ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от организационно-правовой формы или формы собственности, а равно ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации, если эти деяния совершены должностным лицом с использованием своего служебного положения.

Квалифицирующим признаком является совершение того же деяния в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, а равно причинившего крупный ущерб.

Регистрации незаконных сделок с землей (ст.170 УК). Закон предусматривает уголовную ответственность за регистрацию заведомо незаконных сделок с землей, искажение учетных данных государственного земельного кадастра, а равно умышленное занижение размеров платежей за землю, если эти деяния совершены из корыстной или иной личной за-интересованности должностные лицом с использованием своего служебного положения.

Данная статья является новой. Она предусматривает три самостоятельных состава преступления, имеющих общие признаки, не различающихся по объективной стороне. Об-щими признаками составов преступлений по данной статье являются: их совершение долж-ностным лицом, т.е. наличие специального субъекта прямой умысел, корыстная или иная личная заинтересованность; использование своего служебного положений. Преступления, предусмотренные данными составами, не требуют наступления последствий и являются оконченными при совершении действий. Квалифицирующие признаки отсутствуют.

Незаконная банковская деятельность (ст.172 УК). Закон предусматривает уголовную ответственность за осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Квалифицирующими признаками, предусматривающими повышенную уголовную ответственность за то же деяние являются: а) совершенное организованной группой; б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

Лжепредпринимательство (ст.173 УК). Закон определяет лжепредпринимательство как создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст.174 УК). Закон устанавливает ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст.1741 УК). Закон устанавливает ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средст-вами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступ-ления (за исключением преступлений предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 УК РФ), либо использование указанных средств или иного имущества для осуществле-ния предпринимательской или иной экономической деятельности.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст.175). Закон предусматривает уголовную ответственность за заранее не обещанные приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.

Незаконное предпринимательство (ст.171 УК). Закон предусматривает уголовную ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Данная статья совершенствует предписания ст.162 УК РСФСР "Незаконное предпри-нимательство". В нее внесены следующие изменения: а) устранена необходимость для при-влечения к уголовной ответственности предварительного наложения административного взыскания; б) определены необходимые последствий преступления – крупный ущерб; в) введены новый состав деяния, сопряженный с извлечением крупного дохода, а также квалифицированные составы; г) устранен состав осуществления деятельности, разрешенной только государственным предприятиям.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, по объективной стороне включает: а) действия, образующие при регистрации или получении разрешения предпринимательскую деятельность; б) бездействие, состоящее в неисполнении возложенных законом обязанностей; в) причинение крупного ущерба либо извлечение дохода в крупном размере; г) причинную связь между деянием и его последствиями.

Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий лицензирования включает: а) действия, состоящие в нарушении условий, б) причинение крупного ущерба либо извлечение дохода в крупном размере, в) причинную связь между нарушением условий лицензирования и последствиями. Истечение срока лицензии означает осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии).

Действиями, образующими нарушение условий лицензирования, могут быть: осуще-ствление предпринимательской деятельности, не предусмотренной в лицензии, несоблюде-ние технических требований к осуществлению данного вида деятельности (размер необхо-димой площади, санитарные нормы, оборудование и др.), игнорирование обязательных пра-вил, например, предписывающих использование кассовых аппаратов, маркирование продукции и др. Условия лицензирования должны быть прямо сформулированы в лицензии. Текст статьи не предусматривает наступления уголовной ответственности, если лицензия не указывает обязательности их соблюдения.

Преступление является оконченным в момент причинения крупного ущерба или извлечения дохода в крупном размере.

Ущерб исчисляется и оценивается в качестве крупного – превышающий двести пятьдесят тысяч рублей. В ущерб может включаться вред, причиненный жизни или здоровью гражданина, его имуществу, в частности, вследствие конструктивных, рецептурных или иных недостатков товара, работы или услуги, а также вследствие недостоверной или недос-таточной информации о товаре (работе, услуге) согласно ст.1095 ГК, а также упущенная вы-года. Во всех случаях ущерб должен находиться в причинной связи с незаконностью пред-принимательства.

Доходом в крупном размере признается доход, сумма которого превышает двести пятьдесят тысяч рублей, а в особо крупном размере – один миллион рублей в соответствии с примечанием к ст.169 УК. Состав дохода и порядок его исчисления не определяются в настоящей статье. При исчислении дохода следует учитывать правила, определяющие порядок установления объекта налогообложения. Следовательно, при исчислении дохода надо учитывать факторы, влияющие на уменьшение объекта налогообложения.

Субъектом преступления может быть лицо, достигшее 16-летнего возраста, на котором в силу осуществления им предпринимательской деятельности лежит обязанность регистрации, получения разрешения (лицензии) либо соблюдения условий лицензирования.

Субъективная сторона – прямой или косвенный умысел. Лицо осознает общественную опасность своих действий и либо желает извлечения дохода в крупном размере, либо сознательно допускает последствия в виде крупного ущерба.

Квалифицирующие признаки указаны в ч.2 ст.171 – совершение преступления орга-низованной группой, или сопряженного с извлечением дохода в особо крупном размере.

Взяточничество – одно из древнейших и распространенных проявлений коррупции. В широком смысле слова коррупция – это социальное явление, поразившее публичный аппа-рат управления, выражающееся в разложении власти, умышленном использовании государ-ственными и муниципальными служащими, иными лицами, уполномоченными на выполне-ние государственных функций, своего служебного положения, статуса и авторитета зани-маемой должности в корыстных целях для личного обогащения или в групповых интересах. Коррупция – распространенное зло и в странах рыночной экономики. За взятки выдаются лицензии на право занятия определенной деятельностью, обеспечивается заключение выгод-ных контрактов и проведение нужных экспертиз, затрудняется доступ к государственным заказам фирмам-конкурентам и т.д. Коррупция в органах власти и управления ущемляет конституционные права и интересы граждан, подрывает демократические устои и правопо-рядок, дискредитирует деятельность государственного аппарата, извращает принципы за-конности, препятствует проведению экономической реформы.

Получение взятки (ст.290 УК). Уголовный кодекс определяет это преступление как получение должностным лицом лично или через посредника взятки в виде денег, ценных бумаг, иного имущества или выгод имущественного характера за действия (бездействие) в пользу взяткодателя или представляемых им лиц, если такие действия (бездействие) входят в служебные полномочия должностного лица либо оно в силу должностного положения может способствовать, таким действиям (бездействию), а равно за общее покровительство или попустительство по службе (ч.1 ст.290).Ответственность повышается (ч.2 ст.290) при получении должностным лицом взятки за незаконные действия (бездействие).

Квалифицированным видом признается получение взятки лицом, занимающим государственную должность Российской Федерации или государственную должность субъекта Российской Федерации, а равно главой органа местного самоуправления (ч.3 ст.290) Особо квалифицированными видами получения взятки (ч.4 ст.290) закон считает совершение этого деяния: а) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, б) утратил силу, в) с вымогательством взятки, г) в крупном размере. В связи с этим деяния, предусмотренные в ч 1 ст.290, считаются преступлениями средней тяжести, в ч.2 и 3 ст.290 – тяжкими, а в ч.4 ст.290 – особо тяжкими преступлениями.

Так же, как и другие преступления против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления, получение взятки является посягательством на нормальную деятельность публичного аппарата управления Однако с учетом характера преступления можно – отметить некоторые специфические особенности его непосредственного объекта.

Предметом взятки могут быть любые материальные ценности (деньги, в том числе иностранная валюта, иные валютные ценности, ценные бумаги, продовольственные и про-мышленные товары, недвижимое имущество и др.), а также различного рода услуги (выгоды) имущественного характера, оказываемые взяткополучателю безвозмездно, хотя в принципе они подлежат оплате, или явно по заниженной стоимости.

Объективная сторона получения взятки состоит в получении должностным лицом лично или через посредника предмета взятки за один из следующих вариантов служебного поведения: 1) за действия (бездействие) в пользу взяткодателя или представляемых им лиц, входящие в служебные полномочия должностного лица (ч.1 ст.290); 2) за действия (бездействие) в пользу взяткодателя или представляемых им лиц, которые не входят в служебные полномочия должностного лица, но последний, в силу своего должностного положения мо-жет способствовать таким действиям (бездействию) (ч.1); 3) за общее покровительство или попустительство по службе должностным лицом взяткодателю или представляемым им ли-цам (ч.1), 4) за незаконные действия (бездействие) должностного лица в пользу взяткодателя или представляемых им лиц (ч.2).Крупным размером взятки признается сумма денег, стои-мость ценных бумаг иного имущества или выгод имущественного характера, превышающие сто пятьдесят тысяч рублей.

С субъективной стороны получение взятки – это умышленное преступление, совершенное из корыстных побуждений. Должностное лицо – взяткополучатель сознает, что материальные ценности пли выгоды переданы (предоставлены) ему именно как взятка за совершение действий (бездействия), входящих в служебные полномочия должностного лица, либо за способствование в силу должностного положения действиям (бездействию) других лиц, в чем заинтересован взяткодатель, или за общее покровительство или попустительство по службе взяткодателю пли представляемым им лицам, а равно за незаконные действия (бездействие) по службе.

Субъектом получения взятки может быть только должностное лицо. Все иные лица, участвующие вместе с ним в совершении этого преступления, в том числе и выдававшие себя за должностных, могут отвечать только за соучастие в получении взятки как организаторы, подстрекатели или пособники.

Специальный субъект преступления признается квалифицирующим признаком. Это лицо, занимающее государственную должность Российской Федерации или государственную должность субъекта Российской Федерации, а также глава органа местного самоуправления.

Дача взятки (ст.291 УК) состоит в незаконном вручении, передаче материальных ценностей или предоставлении выгод имущественного характера должностному лицу лично или через посредника за совершение действий (бездействия), входящих в служебные полномочия должностного лица, в пользу взяткодателя или представляемых им лиц, или за способствование должностным лицом в силу занимаемого им положения совершению действий (бездействия) другим должностным лицом, либо за общее покровительство или попустительство по службе взяткодателю или представляемым им лицам (ч.1 ст.291 УК), а равно за незаконные действия (бездействие) должностного лица по службе (ч.2 ст.291 УК).

Дача взятки неразрывно связана с ее получением. Получение взятки не может состояться, если не было дачи взятки. Соответственно, не может состояться оконченное преступление дачи взятки, если материальные ценности или выгоды имущественного характера, являвшиеся предметом взятки, не были приняты должностным лицом. Поэтому предложение должностному лицу материальных ценностей или имущественных выгод, оставление ценностей в столе или в одежде должностного лица, отправление по почте в письме или посылке и даже передача их родственникам должностного лица или посреднику во взяточничестве со стороны должностного лица, если за этим не последует принятие последним взятки, нужно квалифицировать не как оконченное преступление, а как покушение на дачу взятки.

Субъектом преступления может быть гражданин России, иностранный гражданин и лицо без гражданства.

Уголовная ответственность за дачу взятки наступает с 16-летнего возраста.

С субъективной стороны дача взятки совершается с прямым умыслом. В содержание умысла преступника входит то, что он предоставляет должностному лицу незаконное вознаграждение (выгоду) имущественного характера именно как взятку, т.е. за действие или бездействие последнего с использованием служебных полномочий либо за способствование в силу должностного положения совершению действий (бездействия) другим должностным лицом или за общее покровительство или попустительство по службе. Если субъект добросовестно заблуждается относительно оснований передачи, полагая, что это не вознаграждение, или не осознавая его неправомерность, состав дачи взятки отсутствует.

Мотивы дачи взятки и цели, которых добивается взяткодатель с помощью взятки, могут быть разными.

Квалифицированным видом преступления (ч.2 ст.291) является дача взятки должностному лицу за совершение им заведомо незаконных действий (бездействия).Для вменения взяткодателю данного квалифицирующего признака необходимо доказать умысел взяткодателя, знание им того, что взятка дается именно за совершение должностным лицом незаконных действий (бездействия).

В примечании к ст.291 УК предусмотрены два самостоятельных основания освобождения взяткодателя от уголовной ответственности:1) если в отношении его со стороны должностного имело мост вымогательство взятки или 2) если он после дачи взятки добровольно сообщил о случившемся органу, имеющему право возбудит уголовное дело.