2015-04-12
295
За 200_рік
| Прибутковий документ | Сума | Примітка | Видатковий документ | Сума | Примітка | ||
| дата | № | дата | № | ||||
| І так далі | |||||||
Ознакомьтесь со следующей корреспонденцией счетов (табл. 7.3).
Таблица 7.3
Бухгалтерские проводки по учету кассовых операций
| Содержание операции | Документ | Коресп. счета | |
| Дт | Кт | ||
| 1. Получение денег с текущего счета | Чек, выписка банка | ||
| 2. Получение наличными за путевки. | Чек, выписка банка | ||
| 3. Возврат неиспользованных подотчетных сумм | Приходный кассовый ордер | ||
| 4. Погашение недостач, начислений | Приходный кассовый ордер | ||
| 6. Оприходование выручки за наличные | Приходный кассовый ордер | ||
| 7. Оплата мелких расходов | Расходный кассовый ордер, копия чека | 84,(92, 93,94) | |
| 8. Сдача выручки инкассатору | Копия сопроводительной ведомости | ||
| 9. Выдача в подотчет | Расходный кассовый ордер | ||
| 10. Отражение недостачи в кассе за счет виновных | Акт инвентаризации наличия денежных средств | ||
| 11. Выплаты за счет средств целевого финансирования | Расходный кассовый ордер | ||
| 12. Выплата пособий за счет соцстраха | Платежная ведомость | ||
| 13. Выплата зарплаты | Платежная ведомость, расходный кассовый ордер |
Ознакомьтесь с формой и порядком заполнения журнала и дебетовой ведомости по счету 30 (табл. 7.4).
Таблиця 7.4
ЖУРНАЛ И ДЕБЕТОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТУ 30 «КАССА»
| Отчет кассира | С-до нач. | В дебет счета 30 с кредита счетов | В кредит счета 30 с дебету рахунків | С-до кон. | |||||||
| дата | № | и т.д. | Всего по Д-ту | і т.д. | Всего по К-ту | ||||||
| Сальдо на начало месяца | 100,00 | ||||||||||
| 01.12 | 3000,00 | 290,00 | 2810,00 | ||||||||
| И так далее по другим отчетах кассира | |||||||||||
| Итого |
Обратите внимание, что на практике все суммы вы будете указывать с копейками.
- Сальдо на начало вы перенесете из учетного регистра за предыдущий месяц.
- Учет движения денег в кассе вы будете осуществлять на основе проверенных данных отчетов кассира.
