Тема 8. Виды юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Понятие налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

Виды и условия привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства.

Состав и виды финансовых правонарушений в налоговой сфере.

Понятие и признаки налоговой ответственности.

Особенности юридического состава налогового правонарушения.

Характеристика объекта налогового правонарушения.

Характеристика субъекта налогового правонарушения.

Характеристика объективной стороны налогового правонарушения.

Характеристика субъективной стороны налогового правонарушения.

Правовая характеристика налоговых санкций как мер ответственности за совершение налогового правонарушения.

Срок давности привлечения к налоговой ответственности.

Процедура производства по делам о налоговых правонарушениях.

Особенности применения принципа презумпции невиновности в налоговом законодательстве.

Правовое регулирование налоговых споров.

Ответственность ФНС РФ за нарушение налогового законодательства.

Литература

Основная [1]

Дополнительная [1-4, 18, 24-25, 27, 29-44]

Тема 9. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Порядок обжалование актов и действий налоговых администраций.

Специфика налоговой ответственности.

Законодательная регламентация налогового правонарушения.

Обстоятельства исключающие привлечения лица к налоговой ответственности.

Характеристика форм вины в налоговом законодательстве.

Обстоятельства исключающие, смягчающие, отягощающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

Виды налоговых правонарушений по Налоговому Кодексу РФ.

Порядок обжалования действий налоговых администраций.

Судопроизводство по делам о налоговых правонарушениях.

Литература

Основная [1]

Дополнительная [1-4, 18, 24-25, 27, 29-44]

Тема 10. Правовая характеристика федеральных налогов.

Правовая характеристика налога на прибыль организаций.

Правовая характеристика налога на добавленную стоимость.

Правовая характеристика акцизов.

Правовая характеристика налога на доходы физических лиц.

Правовая характеристика налога на добычу полезных ископаемых.

Правовая характеристика водного налога.

Литература

Основная [1]

Дополнительная [1-4, 18, 24-25, 27, 29-44]

Тема 11. Правовая характеристика региональных налогов.

Правовая характеристика налога на имущество организаций.

Правовая характеристика транспортного налога.

Литература

Основная [1]

Дополнительная [1-4, 18, 24-25, 27, 29-44]

Тема 12. Правовая характеристика местных налогов.

Правовая характеристика налога на имущество физических лиц.

Правовая характеристика земельного налога.

Литература

Основная [1]

Дополнительная [1-4, 18, 24-25, 27, 29-44]