Тема 5. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

4 5 6 7 8 9 10

Основания возникновения и прекращения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Принудительное исполнение налоговых обязанностей физическими лицами и организациями.

Взыскание налоговых недоимок за счет денежных средств на счетах в банках.

Взыскание налоговых недоимок за счет иного имущества (кроме денежных средств на счетах в банках).

Содержание постановления о взыскании налоговой недоимки.

Взыскание недоимки за счет имущества обязанного физического лица.

Исполнение налоговой обязанности при ликвидации организации.

Исполнение налоговой обязанности при реорганизации организации.

Исполнение налоговой обязанности безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.

Литература

Основная [1]

Дополнительная [1, 18, 21, 25, 27, 29-44]

Тема 6. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Правовое регулирование зачета и возврата излишне удержанных сумм налогов.

Понятие и правовое значение способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Правовая характеристика залога в налоговом законодательстве.

Правовая характеристика поручительства в налоговом законодательстве.

Правовая характеристика пени в налоговом законодательстве.

Правовая характеристика приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации, налогового агента - организации, плательщика сбора - организации или налогоплательщика - индивидуального предпринимателя в налоговом законодательстве.

Правовая характеристика ареста в налоговом законодательстве.

Правовое регулирование зачета и возврата излишне уплаченных сумм налогов, сборов и пени.

Литература

Основная [1]

Дополнительная [1, 12, 18, 21, 25, 27, 29-33]

Тема 7. Налоговая отчетность и налоговый контроль.

Понятие и содержание налогового контроля в Российской Федерации.

Механизм учета налогоплательщиков.

Процедура постановки на налоговый учет, переучет, снятия с налогового учета.

Правовая характеристика камеральной налоговой проверки.

Правовая характеристика выездной налоговой проверки.

Литература