Производственная программа ЭРЗ

Производственная программа является ведущим разделом единого годового плана-прогноза работы завода. Объем производства и реализации продукции определяется в натуральных и денежных единицах.

Исходной базой для разработки этого раздела годового плана прогноза являются: хозяйственные договоры, заключенные с железными дорогами – потребителями его продукции и предприятиями – поставщиками материально-технических ресурсов, необходимых для ремонта электровозов и производства запасных частей к ним.

Промышленная продукция ЭРЗ в стоимостном измерении выражается объемом товарной и реализованной продукции.

В товарную продукцию ЭРЗ включают стоимость: капитального ремонта объема (КР-1) электровозов и комплектов их электрических машин; капитального ремонта второго объема (КР-2) электровозов и комплектов их электрических машин; ремонта отдельных электрических машин для железных дорог; ремонта колесных пар; производства запасных частей и отдельных узлов, поставляемых по кооперации другим предприятиям, в том числе и железным дорогам.

Запасные части включают обширную номенклатуру различной продукции для локомотивов: рессоры, пружины, шестерни и т.п. К товарной продукции (ТП) ЭРЗ также относятся: работы, выполняемые в порядке услуг для своего капитального строительства; ремонт и модернизация своего оборудования; отпуск электроэнергии, пара и других услуг на сторону. Обязательным элементом ТП служит выпуск товаров народного потребления и услуги населению.

Товарную продукцию определим в ценах реализации (продажи) по формуле:

ТП = , (1)

где – количество продукции k-го вида за год, шт.;

– договорная цена k-го вида продукции ЭРЗ, тыс. руб.;

k – вид продукции (работ, услуг), k = 1, 2, …., n.

Реализованная продукция (РП) включает стоимость продукции, которая будет оплачена потребителем в расчетном (планируемом) году. Ее объем определим по формуле:

РП = ТП ± ОГ, (2)

где ОГ – изменение остатка готовой продукции на складе ЭРЗ, тыс. руб.

План выпуска продукции ЭРЗ формируется на два периода. Для первого периода рассчитываются показатели товарной и реализованной продукции при ценах, заданных в табл. 4. Для планового периода учитываются изменения представленные в табл. 5. Условно задано, что производственные мощности ЭРЗ в стратегическом плановом периоде (через два года) используются на том же уровне, что и в текущем периоде. Уровни налоговых ставок, нормативы отчислений в фонды и другие показатели также остаются неизменными.

При разработке плана-прогноза производства продукции принимаем следующее:

1. Количество комплектов электрических машин на электровозе, поступающих на капитальный ремонт на ЭРЗ, равно заданному числу электровозов соответственно в КР-1 и КР-2.

2. Средневзвешенная цена ремонта комплекта электрических машин на электровозе, поступающего на ЭРЗ, равна 75% средневзвешенной цены КР-1 и КР-2 всех электровозов, оздоровляемых на заводе.

3. Средняя цена ремонта одной электрической машины для железных дорог в 5 раз меньше средневзвешенной цены капитального ремонта электрических машин на электровозе.

4. Средняя цена ремонта колесных пар электровозов для железных дорог – 75 тыс. руб.

План-прогноз производства и реализации продукции рассчитаем по форме табл. 6.

Таблица 6

Годовой план прогноз производства и реализации продукции

№ п/п	Продукция	Ед. изм.	Коли- чество	Стоимость, млн. руб.
1-й период	2-й период
единицы	объема	единицы	объема
	Ремонт электровозов ВСЕГО	шт.			74,900		94,374
1.1	Капитальный ремонт первого объема электровозов	шт.			36,180		45,587
ВЛ60	шт.		0,980	14,700	1,235	18,522
ВЛ	шт.
ВЛ	шт.		1,035	8,280	1,304	10,433
ВЛ	шт.
ВЛ	шт.
ВЛ	шт.		1,100	13,200	1,386	16,632
1.2	Капитальный ремонт второго объема электровозов	шт.			38,720		48,787
ВЛ60	шт.		1,010	9,090	1,273	11,453
ВЛ	шт.		1,035	15,525	1,304	19,562
ВЛ	шт.
ВЛ	шт.
ВЛ	шт.		1,085	14,105	1,367	17,772
ВЛ	шт.

Окончание табл. 6