Эффективность производства характеризуется показателями: фондоотдача, фондоемкость, рентабельность работы предприятия, материалоемкость, энергоемкость и зарплатаемкость продукции завода.
Фондоотдача (ФО) – это годовой выпуск продукции, реализованной (товарной), приходящейся на 1 руб. стоимости основных производственных фондов.
(27)
Фондоемкость продукции (ФЕ) – величина, обратная фондоотдаче:
(28)
Рентабельность живого труда () – отношение прибыли к себестоимости годового выпуска продукции за вычетом общих материальных затрат (стоимости использованных сырья, материалов, комплектующих изделий, топлива, электроэнергии ()) и амортизационных отчислений ().
(29)
Общая материалоемкость (МЕ) товарной продукции ЭРЗ определяется по формуле:
(30)
Энергоемкость (ЭЕ) товарной продукции ЭРЗ рассчитывается по формуле:
(31)
Зарплатаемкость (ЗЕ) товарной продукции ЭРЗ определяется по формуле:
(32)
Производственные затраты на 1 рубль товарной продукции предприятия () определим по формуле:
|
|
(33)
Рассчитанные для 1-го и 2-го периода прогноза показатели эффективности запишем в табл. 16.
Таблица 16
Основные показатели плана-прогноза работы ЭРЗ
Показатель | Единица измерения | 1-й период | 2-й период | Изменение | |
млн. руб. | % | ||||
А. ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОДУКЦИИ | |||||
1. Товарная продукция | млн. руб. | 161,383 | 202,975 | +41,593 | +25,8 |
2. Реализованная продукция | млн. руб. | 161,623 | 203,215 | +41,593 | +25,7 |
Б. СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ | |||||
1. Материальные затраты, в т.ч. | млн. руб. | 52,324 | 65,206 | +12,882 | +24,6 |
1.1 материалы | млн. руб. | 36,347 | 45,112 | +8,764 | +24,1 |
Материалоемкость продукции завода | руб./руб. | 0,324 | 0,321 | -0,003 | -0,9 |
1.2 Энергетические затраты | млн. руб. | 7,262 | 9,134 | +1,872 | +25,8 |
Энергоемкость продукции завода | руб./руб. | 0,045 | 0,045 | 0,000 | 0,0 |
2. Амортизационные отчисления | млн. руб. | 30,183 | 30,294 | +0,111 | +0,4 |
Коэффициент износа основных фондов | – | 0,871 | 0,784 | -0,087 | -10,0 |
Продолжение табл. 16
3. Фонд оплаты труда | млн. руб. | 60,079 | 62,182 | +2,103 | +3,5 |
Численность работников | чел. | -71 | -10,0 | ||
Среднемесячная з/плата одного работника | тыс. руб. | 7,009 | 8,061 | +1,051 | +15,0 |
Зарплатаемкость 1 руб. товарной продукции | руб./руб. | 0,372 | 0,306 | -0,066 | -17,7 |
Рентабельность живого труда | % | 1,9 | 26,4 | +24,5 | +1258,4 |
4. Отчисления на социальные нужды | млн. руб. | 16,041 | 16,603 | +0,561 | +3,5 |
5. Прочие расходы | млн. руб. | 5,760 | 6,625 | +0,865 | +15,0 |
6. Затраты на производство продукции | млн. руб. | 160,119 | 180,77 | +20,651 | +12,9 |
7. Себестоимость товарной продукции | млн. руб. | 164,388 | 180,91 | +16,522 | +10,1 |
Производственные затраты на рубль товарной продукции | руб./руб. | 0,992 | 0,891 | -0,102 | -10,2 |
В. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ | |||||
8. Балансовая прибыль | млн. руб. | 1,510 | 22,535 | +21,025 | +1392,5 |
9. Прибыль, облагаемая налогом | млн. руб. | 1,450 | 21,634 | +20,184 | +1392,5 |
10. Прибыль, остающаяся в распоряжении завода | млн. руб. | – | – | – | – |
Г. ОБОБЩАЮЩИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА |
Окончание табл. 16
|
|
1. Рентабельность годового выпуска продукции | % | 0,9 | 12,5 | +11,523 | +1222,0 |
2. Фондоотдача продукции | руб./руб. | 0,233 | 0,292 | +0,059 | +25,3 |
3. Фондоемкость продукции | руб./руб. | 4,286 | 3,421 | -0,865 | -20,2 |