Практическое задание № 4

Учет кассовых операций

1. Отразим в программе следующую хозяйственную операцию: 10.01.тг поступила предоплата от магазина «Альбом» (в лице Иванова П.С.) за продукцию по счету на оплату № 1 от 10.01.тг в размере 800 рублей. Выписан Приходный кассовый ордер № 1.

Ход выполнения: В справочник Контрагенты для контрагента «Альбом» ввести в договоры новый элемент «Счет № 1 от 10.01.тг», тип договора: с покупателем, тип цен: основная цена продажи.

Создать документ Приходный кассовый ордер (Банк и Касса ® Приходный кассовый ордер). В экранной форме документа заполнить следующие реквизиты:

На закладке Реквизиты платежа: Операция: Оплата от покупателя; Дата: 10.01.тг; Отразить в налоговом учете: Да; Организация: Белая акация; Счет учета: 50.01; Сумма: 800; Контрагент: Альбом; Договор: Счет № 1 от 10.01.тг; Ставка НДС: 18 %; Сумма НДС: 122,03; Статья движения ден. средств: Средства, полученные от покупателей и заказчиков; Счета расчетов: 62.01 и 62.02;

На закладке Печать: Принято от: ИП Алимов В.А. (Магазин Альбом в лице Иванова П.С.); Основание: Предоплата за товары по счету № 1 от 10.01.тг.

2. Отразим в программе следующую хозяйственную операцию: 10.01.тг из кассы в подотчет Зиминой Г.Н. выдано 200 рублей на хозяйственные расходы. Выписан Расходный кассовый ордер № 1.

Ход выполнения: Создать документ Расходный кассовый ордер (Банк и Касса ® Расходный кассовый ордер). В экранной форме документа заполнить следующие реквизиты:

На закладке Реквизиты платежа: Операция: Выдача денежных средств подотчетнику; Дата: 10.01.тг; Отразить в налоговом учете: Да; Организация: Белая акация; Счет учета: 50.01; Сумма: 200; Подотчетник: Зимина Галина Николаевна; Статья движения ден. средств: Выдача в подотчет;

На закладке Печать: Выдать: Зиминой Галине Николаевне; Основание: На хозрасходы; Приложение: заявление;
По: заполнено паспортными данными Зиминой Г.Н.

3. Отразим в программе следующую хозяйственную операцию: 10.01.тг сдано в банк 700 рублей на основании распоряжения директора № 2 от 10.01.тг. Оформлен Расходный кассовый ордер № 2.

Ход выполнения: Создать документ Расходный кассовый ордер. В экранной форме документа заполнить следующие реквизиты:

На закладке Реквизиты платежа: Операция: Взнос наличными в банк; Дата: 10.01.тг; Отразить в налоговом учете: Да; Организация: Белая акация; Счет учета: 50.01; Сумма: 700; Банковский счет: Основной; Счет учета: 51; Статья движения денежных средств: Сдача наличных в банк;

На закладке Печать: Выдать: Ветровой Ларисе Петровне; Основание: Взнос наличными в банк; Приложение: распоряжение директора № 2 от 10.01.тг; По: Паспорт гражданина Российской Федерации, серия: 32 тг, № 785011, выдан: 12 июля 1996 года, Тяжинским ГОВД Кемеровской области.

4. Сформируйте лист кассовой книги за 10.01.тг (Банк и касса ® Кассовая книга). Проверьте период, установите флажок Выводить основания кассовых ордеров, нажмите кнопку Формировать.

Контрольные цифры: остаток на начало дня: 527,30; приход за день: 800; расход за день: 900; остаток на конец дня: 427,30.

5. Отразите в учете следующие операции:

- 12.01.тг из кассы в подотчет Ветровой Л.П. выдано 400 рублей на канцтовары. Выписан Расходный кассовый ордер № 3.

- 15.01.тг поступила предоплата от ООО «Сладкий сон» (в лице Ростика С.П.) за продукцию по счету № 2 от 15.01.тг в размере 4890 рублей. Выписан Приходный кассовый ордер № 2.

Учет операций по банку

1. Отразим в программе следующую хозяйственную операцию: 13.01.тг от ЗАО «Комфорт» получен счет на оплату товаров № 12 от 12.01.тг на общую сумму 21306,67 руб., в т.ч. НДС 3250,17 руб. Выписано платежное поручение № 1 от 13.01.тг на оплату этого счета.

Ход выполнения: Создать документ Платежное поручение исходящее (Банк и Касса ® Платежное поручение исходящее). В экранной форме документа заполнить следующие реквизиты:

Операция: Оплата поставщику; Дата: 13.01.тг; Отражать в нал. учете: Да; Организация: Белая акация; Банковский Счет: Основной; Получатель: Комфорт; Счет получателя: Расчетный в ТО СБ РФ № 8616; Очередность платежа: 6; Вид платежа: Электронно; Сумма: 21306,67.

На закладке Расшифровка платежа: Договор: Счет № 12 от 12.01.тг; НДС: 3250,17; Статья движения денежных средств: Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов; Счет расчетов: 60.01, 60.02; Назначение платежа: Оплата за товары по счету № 12 от 12.01.тг. Сумма 21306-67. В т.ч. НДС(18%) 3250-17;

На закладке ИНН/КПП: Проверить заполненные реквизиты.

Сохранить документ, просмотреть печатную форму платежного поручения.

2. Отразим в программе следующую хозяйственную операцию: 13.01.тг выписано платежное поручение на перечисление налога на доходы физических лиц за декабрь прошлого года.

Ход выполнения: В справочник Контрагенты ввести новый элемент: Наименование: УФК; Полное наименование: УФК МФ России по Томской области, г. Томск; ИНН: 7021022569; КПП: 701701001; р/с 40101810900000010007; Банк: ГРКЦ ГУ Банка России по Томской области.

Создать документ Платежное поручение исходящее (Банк и Касса ® Платежное поручение исходящее). В экранной форме документа заполнить следующие реквизиты:

Операция: Перечисление налогов; Дата: 13.01.тг; Отражать в нал. учете: Да; Организация: Белая акация; Банковский Счет: Основной; Получатель: УФК; Счет получателя: Расчетный в ГРКЦ ГУ Банка России по Томской области Очередность платежа: 4; Вид платежа: Электронно; Сумма: 2 521,00.

На закладке Расшифровка платежа: Счет: 68.01; Виды платежей: Налог (взносы): начислено / уплачено; Статья движения денежных средств: Расчеты по налогам и сборам; Назначение платежа: Уплата налога на доходы физических лиц за декабрь пг.;

На закладке ИНН/КПП: проверить, чтобы реквизиты плательщика и получателя были заполнены;

На закладке Реквизиты для перечисления налога: Статус составителя: 01 - налогоплательщик (плательщик сборов) - юридическое лицо; КБК: 18210102021011000110; ОКАТО: 69401000000; Основание платежа: ЗД - добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам; Налоговый период: МС - месячный платеж; Месяц периода: 12; Год периода: пг; Тип платежа: НС - уплата налога или сбора;

Сохранить документ, просмотреть печатную форму платежного поручения.

3. Отразите в учете следующую операцию:

- 13.01.тг выписано платежное поручение № 3 на оплату товаров ООО «Текстиль» по основному договору на общую сумму 46 538,14 руб., в т.ч. НДС 7099,04 руб.

4. Отразим в программе следующую хозяйственную операцию: 10.01.тг получена банковская выписка № 1 от 10.01.тг. В ней отражен факт взноса наличными денежных средств главным бухгалтером ООО «Белая акация» в сумме 700 руб.

Ход выполнения: Выбрать команду Банк и касса ® Выписка Банка. В экранной форме указать период: с 10.01.тг по 10.01.тг. В табличной части должна появиться строка, отражающая операцию по приходу денежных средств в сумме 700 руб. на расчетный счет. Открыть выписку двойным щелчком, посмотреть, каким документом сделано это движение.

5. Отразим в программе следующую хозяйственную операцию: 13.01.тг получена выписка из банка № 2 от 13.01.тг с подтверждением оплаты по платежным поручениям №№ 1, 2, 3. В этой же выписке отражено перечисление денежных средств от ООО «Сладкий сон» за товары по основному договору, приложено ПП № 15 от 13.01.тг.

Ход выполнения: Выбрать команду Банк и касса ® Выписка Банка. В экранной форме указать период: с 13.01.тг по 13.01.тг. В табличной части добавить новую строку.

Заполнить реквизиты: Счет в банке: Основной; Дата: 13.01.тг.

В табличной части: нажать кнопку Подобрать неоплаченные и в открывшемся списке отметить «галочками» платежные поручения №№ 1, 2, 3 и нажать кнопку Провести отмеченные в командной панели. В табличной части выписки появятся три строки, соответствующие указанным платежным поручениям.

Добавить новую строку в выписку. Откроется экранная форма документа Платежное поручение входящее. Заполнить форму в соответствии с операцией Оплата от покупателя. Сумму платежа посмотреть в оборотно-сальдовой ведомости по счету 62 (Отчеты ® Оборотно-сальдовая ведомость по счету). Сохранить документ, проверить табличную часть выписки (в ней должно быть 4 строки). Закрыть обработку Выписка банка.

6. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость за период с 01.01.тг по 31.01.тг. Сверьте с образцом.