2015-04-01
195
Бухгалтерский учет ООО «Белая акация» в марте.
1. 02.03.тг Подготовлена платежная ведомость на выплату зарплаты (док. Зарплата к выплате). Документ сохранен, но не проведен.
2. 03.03.тг Получены деньги на выплату зарплаты с расчетного счета в банке в кассу организации. Оформлен Приходный кассовый ордер.
3. 03.03.тг работникам выплачена зарплата по платежной ведомости от 02.02.тг. Проведен документ Зарплата к выплате, оформлен Расходный кассовый ордер на сумму выплаченной зарплаты.
4. 03.03.тг оформлены Платежные поручения исходящие на оплату задолженностей поставщикам:
- ООО «СибКомп» на сумму 20860,00 руб. по основному договору;
- ТомскТеплосеть на сумму 11800 руб. по основному договору;
5. 03.03.тг от поставщика «ООО Текстиль» получен счет на оплату № 26 от 03.03.тг на сумму 62442,53 руб. Оформлено Платежное поручение исходящее.
6. 04.03.тг из банка получена выписка с подтверждением оплаты по платежным поручениям от 03.03.тг В этой же выписке отражено поступление оплаты от покупателя «Альбом» по счету № 6 от 11.02 тг (Приложено платежное поручение № 65 от 03.03.тг)
7. 05.03.тг в соответствии со счетом № 26 от 03.03.тг на Основной склад поступили товары от ООО «Текстиль». Приложен счет-фактура № 38 от 05.03.тг Список товаров приведен в таблице:
| Номенклатура | Количество | Цена |
| Халат женский 30190 | 369,00 | |
| Халат женский "Луна" | 1785,00 | |
| Халат женский 0779 | 1600,00 | |
| Халат мужской "Монако" | 2429,00 | |
| Халат мужской "Монте-Карло" | 1603,00 | |
| Халат мужской "Элегант" | 1491,00 | |
| Камелия | 384,30 | |
| Одуванчик | 104,30 |
Общая сумма проданных товаров: 62442,53 руб., НДС (сверху) 9525,13 руб.
8. 05.03.тг с Основного склада в Магазин «Уют» переданы следующие товары:
| Номенклатура | Количество |
| Халат женский 30190 | |
| Халат женский 0779 | |
| Халат мужской "Монако" | |
| Халат мужской "Элегант" | |
| Одуванчик | |
| Камелия | |
| Венеция |
9. 05.03.тг покупателю «Альбом» выписан счет на оплату № 7 от 05.03.тг на оплату следующих товаров:
| Номенклатура | Количество | Цена |
| Халат женский 30190 | 2290,00 | |
| Халат мужской "Монте-Карло" | 670,00 | |
| Ромашки | 409,50 | |
| Венеция | 149,00 | |
| Лозанна | 1950,00 | |
| Лагуна | 3050,00 | |
| Идеал голд | 399,00 | |
| Плед "Оливье" 0054 | 1417,00 | |
| Одеяло "Классик" | 8230,00 |
Общая сумма по документу: 26164,14 руб., НДС (сверху) 3991,14 руб.
10. 05.03.тг в подотчет Зиминой Г.Н. выдана 1000 рублей на хозрасходы. Оформлен Расходный кассовый ордер.
11. 06.03.тг из магазина «Уют» проданы следующие товары:
| Номенклатура | Количество | Цена |
| Халат женский 30190 | 717,00 | |
| Халат мужской "Элегант" | 2280,00 | |
| Халат женский 0779 | 2600,00 | |
| Одуванчик | 160,00 | |
| Венеция | 160,00 | |
| Подушка 24*37 БИО М4 | 289,00 | |
| Камелия | 588,00 | |
| Ромашки | 440,00 |
Общая сумма проданных товаров: 11120,00 руб., НДС (в т.ч.) 1696,27 руб.
12. 06.03.тг получена выписка из банка с подтверждением оплаты от покупателя «Альбом» по счету № 7 от 05.03.тг. Приложено Платежное поручение № 65 от 05.03.тг
13. 09.03.тг Зиминой предоставлен авансовый отчет. Приобретены следующие материалы: Краска «Радуга» - 2 кг по цене 355 руб./шт.; Кисть – 2 шт. по цене 25 руб./шт. Остаток денежных средств возвращен в кассу.
14. 10.03.тг от поставщика «Комфорт» на Основной склад в сопровождении счета-фактуры № 58 от 10.03.тг поступили следующие товары:
| Номенклатура | Количество | Цена |
| Идеал голд | 279,30 | |
| Лагуна | 2175,00 | |
| Лозанна | 1365,00 | |
| Одеяло "Классик" | 6400,00 | |
| Плед "Оливье" 0054 | 1090,00 | |
| Подушка 24*37 БИО М4 | 189,00 | |
| Подушка 50*70 БИО М2 (в футляре) | 468,30 | |
| Рестонга | 613,30 |
Общая сумма проданных товаров: 47482,61 руб., НДС (в т.ч.) 7243,11 руб.
15. 10.03.тг из магазина «Уют» проданы следующие товары:
| Номенклатура | Количество | Цена |
| Венеция | 160,00 | |
| Камелия | 588,00 | |
| Одуванчик | 160,00 | |
| Халат женский 30190 | 717,00 | |
| Халат женский "Луна" | 2730,00 | |
| Халат женский 0779 | 2600,00 | |
| Халат мужской "Монако" | 3713,00 |
Общая сумма проданных товаров: 20938,00 руб., НДС (в т.ч.) 3193,93 руб.
16. 11.03.тг с Основного склада в Магазин «Уют» переданы следующие товары:
| Номенклатура | Количество |
| Халат женский 30190 | |
| Халат женский "Луна" | |
| Халат женский 0779 | |
| Халат мужской "Монако" | |
| Халат мужской "Монте-Карло" | |
| Халат мужской "Элегант" | |
| Идеал голд | |
| Лагуна | |
| Лозанна | |
| Одеяло "Классик" | |
| Плед "Оливье" 0054 | |
| Подушка 24*37 БИО М4 | |
| Подушка 50*70 БИО М2 (в футляре) | |
| Рестонга |
17. 11.03.тг с Основного склада покупателю «Альбом» в соответствии со счетом на оплату № 7 от 05.03.тг реализованы товары. Оформлен счет-фактура выданный.
18. 12.03.тг из магазина «Уют» проданы следующие товары: Идеал голд – 5 шт. по цене 427,00 руб.; Лагуна – 2 шт. по цене 3264,00 руб.; Лозанна – 1 шт. по цене 2087,00 руб.; Одеяло "Классик" – 1 шт. по цене 8806,00 руб.; Плед "Оливье" 0054 – 2 шт. по цене 1517,00 руб.; Рестонга – 3 шт. по цене 941,00 руб.; Халат женский "Луна" – 2 шт. по цене 2730,00 руб.; Халат мужской "Монако" – 2 шт. по цене 3713,00 руб.; Халат мужской "Монте-Карло" – 1 шт. по цене 2450,00 руб. на общую сумму 40749,00 руб., НДС (в т.ч.) 6215,96 руб.
19. 13.03.тг оформлены Платежные поручения на перечисление налогов с фонда оплаты труда за январь и февраль тг:
- ЕСН в части, перечисляемой в ФСС (данные для перечисления: КБК – 18210201020071000110, ОКАТО - 69401000000);
- Страховые взносы на ОПС, страховая часть (КБК – 18210202010061000160, ОКАТО – 69401000000);
- Страховые взносы на ОПС, накопительная часть (КБК – 18210202020061000160, ОКАТО – 69401000000);
- ЕСН в части, перечисляемой в ФФОМС (КБК – 18210201030081000110, ОКАТО – 69401000000);
- ЕСН в части, перечисляемой в ТФОМС (КБК – 18210201040091006110, ОКАТО – 69401000000);
- ЕСН в части, перечисляемой в Федеральный бюджет (КБК – 18210201010011000110, ОКАТО – 69401000000);
- Налог на доходы физических лиц (КБК – 18210102021011000110, ОКАТО – 69401000000);
20. 15.03.тг покупателю «Сладкий сон» с Основного склада реализованы следующие товары:
| Товар | Кол-во | Цена | Сумма |
| Идеал голлд (синтетика) | 399,00 | 798,00 | |
| Камелия (серия "Ночь нежна") | 549,00 | 2196,00 | |
| Лозанна (пух+перо) | 1950,00 | 5850,00 | |
| Лагуна (пух+перо) | 3050,00 | 6100,00 | |
| Одуванчик (Сибирская мануфактура) | 149,00 | 298,00 | |
| Подушка 24*37 БИО М4 (наполнитель гречиха) | 270,00 | 1080,00 | |
| Подушка 50*70 БИО М2 (в футляре, наполнитель гречиха) | 669,00 | 3345,00 | |
| Рестонга (синтетика) | 879,00 | 2637,00 | |
| Халат женский "Луна" | 2550,00 | 12750,00 | |
| Халат женский длинный махровый модель 0779 | 2400,00 | 4800,00 | |
| Халат мужской "Монако" | 3470,00 | 10410,00 |
Общая сумма по документу: 59311,52 руб., НДС (в т.ч.) 9047,52 руб. Оформлены Счет на оплату покупателю № 8 от 15.03.тг, Реализация товаров и услуг, Счет-фактура выданный.
21. 16.03.тг из банка получена выписка с подтверждением оплаты по платежным поручениям от 10.03.тг В этой же выписке отражена оплата покупателем «Сладкий сон» товаров по счету № 8 от 15.03.тг. (приложено платежное поручение № 72 от 15.03.тг)
22. 17.03.тг из магазина «Уют» проданы следующие товары на общую сумму 12240,00 руб, НДС (в т.ч.) 1867,12 руб.: Халат мужской "Элегант" – 2 шт. по цене 2280,00 руб.; Халат мужской "Монте-Карло" – 1 шт. по цене 2450,00 руб.; Халат мужской "Монако" – 1 шт. по цене 3713,00 руб.; Плед "Оливье" 0054 – 1 шт. по цене 1517,00 руб.
23. 31.03.тг оформлены документы: Регистрация оплаты поставщикам для НДС, Регистрация оплаты от покупателей для НДС, Регистрация счетов-фактур на аванс.
24. 31.03.тг сформированы документы Формирование записей книги покупок и Формирование записей книги продаж за март тг.
Табличная часть НДС по реализации (док. Формирование записей книги продаж)
| Вид ценности | Покупатель | Счет-фактура | % НДС | Сумма без НДС | НДС | Документ оплаты | Дата оплаты | Событие |
| Товары | Отчет о розничных продажах № 8 от 10.03.тг | 18 % | 17744,07 | 3193,93 | Отчет о розничных продажах № 8 от 10.03.тг | 10.03.тг | Реализация | |
| Товары | Альбом | Реализация товаров и услуг № 7 от 11.03.тг | 18 % | 22173,00 | 3991,14 | Реализация | ||
| Товары | Отчет о розничных продажах № 9 от 12.03.тг | 18 % | 34533,04 | 6215,95 | Отчет о розничных продажах № 9 от 12.03.тг | 12.03.тг | Реализация | |
| Товары | Сладкий сон | Реализация товаров и услуг № 7 от 15.03.тг | 18 % | 50264,00 | 9047,52 | Реализация | ||
| Товары | Отчет о розничных продажах № 10 от 17.03.тг | 18 % | 10372,88 | 1867,12 | Отчет о розничных продажах № 10 от 17.03.тг | 17.03.тг | Реализация |
Табличная часть Вычет НДС по приобретенным ценностям (док. Формирование записей книги покупок)
| Вид ценности | Поставщик | Счет-фактура | Ставка НДС | Сумма без НДС | НДС | Счет учета НДС |
| Товары | Текстиль | Поступление товаров и услуг № 5 от 05.03.тг | 18 % | 52917,40 | 9525,13 | 19.03 |
| Товары | Комфорт | Поступление товаров и услуг № 6 от 10.03.тг | 18 % | 40239,50 | 7243,11 | 19.03 |
25. 31.03.тг начислена зарплата за март тг. всем работника организации. Оформлены документы Начисление зарплаты, Расчет ЕСН, Отражение зарплаты в учете.
26. 31.01.тг сформирован документ Закрытие месяца, отчет Оборотно-сальдовая ведомость.
[1] Далее символами “тг” обозначается текущий год, символами “пг” – прошлый год.
