Задание 4.1. Наосновании данных таблицы 9 изучите состав, структуру и динамику активов банков Республики Беларусь и сделайте соответствующие выводы
Таблица 9 – Данные об объеме активов банков Республики Беларусь, млрд.р.
Наименование показателя | На начало года | На конец года |
1. Денежные средства | 2804,8 | 6237,5 |
2. Средства в Национальном банке | 16842,3 | 45236,9 |
3. Ценные бумаги | 6391,0 | 16044,1 |
4. Кредиты и другие средства в банках | 6476,1 | 23044,3 |
5. Кредиты клиентам | 90426,0 | 150503,0 |
6. Долгосрочные финансовые вложения | 544,5 | 692,3 |
7. Основные средства и нематериальные активы | 2960,9 | 3847,5 |
8. Прочие активы | 1213,8 | 11763,6 |
9. Итого активы | 127659,3 | 257369,3 |
Задание 4.2. Наосновании данных таблицы 10 изучите динамику активов банков Республики Беларусь в разрезе форм собственности и сделайте соответствующие выводы.
Таблица 10 – Данные об остатках активов банков Республики Беларусь в разрезе их форм собственности, млрд р.
Наименование показателя | На начало года | На конец года |
1. Банковский сектор | 1276959,3 | 257369,3 |
2. Государственные банки | 90871,0 | 167891,4 |
3. Иностранные банки | 35428,9 | 86558,1 |
4. Частные банки | 1359,4 | 2919,8 |
5. Крупные банки | 100123,2 | 191935,0 |
6. Средние банки | 19887,5 | 49758,5 |
7. Малые банки | 7648,6 | 15675,7 |
Задание 4.3. По данным таблицы 11 рассчитайте следующие показатели:
|
|
1.Рентабельность активов.
2.Рентабельнотсть активов, приносящих доход.
3.Доходность активов.
4.Доходность активов, приносящих доход.
5.Процентная маржа.
На основании полученных расчетов оцените эффективность активных операций банка. Решение задачи оформите в виде таблицы. По результатам расчётов сделайте выводы.
Таблица 11 – Данные для оценки эффективности активных операций банка, млн р.
Показатели | Прошлый год | Отчётный год |
1.Доходы, всего | 9632,3 | 11854,2 |
1.1В том числе процентные доходы | 6683,4 | 8025,6 |
2.Расходы, всего | 8423,4 | 9985,8 |
2.1В том числе процентные расходы | 5865,1 | 7029,3 |
3.Средние остатки активов | 46983,9 | 63582,8 |
4.Средние остатки активов, приносящих доход | 40597,1 | 54405,5 |
Задание 4.5. На основании данных таблицы 12 рассчитайте:
1.Коэффициент использования активов.
2.Соотношение доходных активов и платных ресурсов банка.
3.Соотношение величины кредитного портфеля банка и балансовых обязательств.
4.Соотношение кредитного портфеля банка и собственных средств.
На основании полученных расчетов оцените качество активов с позиции рациональности размещения ресурсов банка.
Таблица 12 – Данные для оценки качества активов с позиции рациональности размещения ресурсов банка, млн р.
Показатели | На начало года | На конец года |
1.Активы | 4837,2 | 5830,1 |
2 Доходные активы | 4601,1 | 5568,2 |
2. Платные ресурсы банка | 4693,0 | 5649,2 |
3. Кредитная задолженность клиентов | 4215,3 | 4971,4 |
4. Балансовые обязательства | 4837,2 | 5830,1 |
5. Собственные средства | 650,2 | 845,3 |
Решение задачи оформите в виде таблицы. По результатам расчётов сделайте выводы.
|
|
Задание 4.6 На основании данных таблицы 13 рассчитайте:
1. Коэффициент риска активных операций.
2. Коэффициент достаточности специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам.
3. Коэффициент полноты формирования резерва по активам, подверженным кредитному риску.
4. Долю проблемных активов в общей сумме активов банка.
На основании полученных расчетов оцените качество активов банка с позиции их рискованности.
Таблица 13 – Данные для оценки качества активов банка с позиции их рискованности, млн р.
Показатели | На начало года | На конец года |
1. Активы | 4837,2 | 5830,1 |
2. Активы, взвешенных на риск | 2560,8 | 4215,0 |
3. Сумма фактически созданных резервов | 3568,5 | 4258,9 |
4. Расчетная сумма резерва | 3456,4 | 4110,1 |
5. Проблемные кредиты | 242,0 | 175,9 |
Решение задачи оформите в виде таблицы. По результатам расчётов сделайте выводы.
Задание 4.7 Банк-лизингодатель приобрел и передал в лизинг оборудование стоимостью без учета налога на добавленную стоимость 880 млн р. Срок лизинга -4 года; выкупная стоимость объекта лизинга - 10%. Стоимость объекта лизинга возмещается лизингополучателем в течение срока лизинга ежемесячно равными платежами. Определите ежемесячную сумму погашения стоимости объекта лизинга.
Задание 4.8. Организация заключила с банком договор лизинга на следующих условиях:
· предмет договора – оборудование стоимостью 500 млн р.;
· срок договора – 2 года;
· годовая норма амортизационных отчислений – 25%;
· процентная ставка по кредиту на приобретение оборудования – 30% годовых от среднегодовой стоимости оборудования;
· сумма использованных кредитных ресурсов – 500 млн р.;
· комиссионное вознаграждение – 15% годовых от среднегодовой стоимости оборудования;
· дополнительные ежегодные услуги, предоставляемые лизингодателем, – 50 млн р., в том числе консультационные услуги – 15 млн р.;
· обучение персонала – 20 млн р.;
· командировочные расходы – 15 млн р.;
· ставка налога на добавленную стоимость – 20%.
Проведите расчет лизинговых платежей по данному договору, если известно, что лизинговые платежи осуществляются ежегодно равными долями, начиная с первого года. Решение задачи оформите в виде таблицы 14.
Таблица 14 – Расчет лизинговых платежей по договору
Показатели | Годы | Расчет | Сумма, млн р. |
1. Амортизационные отчисления | 1-й | ||
2-й | |||
2. Сумма процентов за кредитные услуги | 1-й | ||
2-й | |||
3. Комиссионное вознаграждение | 1-й | ||
2-й | |||
4. Дополнительные услуги | 1-й | ||
2-й | |||
5. Облагаемый оборот для расчета НДС | 1-й | ||
2-й | |||
6. НДС в сумме при ставке 20% | 1-й | ||
2-й | |||
7. Общая сумма лизинговых платежей | 1-й | ||
2-й |