2015-04-01
274
Задание 6.1. Рассчитайте сумму минимально требуемого капитала для покрытия товарного риска банка методом «лестницы» сроков платежа на основе следующих исходных данных.
Согласно договорам, оплата за товары должна быть осуществлена в течение четырех месяцев в сумме 800 млн р, в течение одного года двух месяцев – в сумме 600 млн р.; обязательства по поставке за товары составляют 1000 млн р. в течение пяти месяцев, 200 млн р. в течение одного года пяти месяцев, 600 млн р. – по договорам свыше трех лет. Результаты расчетов оформите в таблице 17.
Таблица 17 – Расчет товарного риска банка методом «лестницы» сроков платежей
| Временной интервал | Позиция, ден. ед.: + (длинная); - (короткая) | Ставка по риску спрэда, % | «Кумулятивная» чистая позиция | Расчет величины капитала | Минимальный размер требуемого капитала, ден.ед. |
| 0-1 месяц | 1,5 | ||||
| 1-3 месяца | 1,5 | ||||
| 3-6 месяцев | 1,5 | ||||
| 6-12 месяцев | 1,5 | ||||
| 1-2 года | 1,5 | ||||
| 2-3 года | 1,5 | ||||
| Свыше 3 лет | 1,5 | ||||
| Всего общая сумма требований к капиталу |
Задание 6.2 На основании данных таблицы 18, рассчитайте величину рыночного риска и сделайте соответствующие выводы.
Таблица 18 – Данные для расчета рыночного риска банка, млн р.
| Показатель | Сумма |
| 1.Специальный процентный риск | 5,0 |
| 2.Специальный фондовый риск | 10,0 |
| 3.Валютный риск | 25,0 |
| 4.Товарный риск | 20,0 |
| 5. Общий процентный риск | 7,0 |
| 6. Общий фондовый риск | 6,0 |
Задача 6.3.
Задача 6.4.
Задача 6.5.
Задание 6.6.
Тема 7. Показатели достаточности нормативного капитала банка
Задание 7.1 На основании данных таблицы 19 рассчитайте достаточность нормативного и основного капитала банка в динамике. По результатам расчетов сделайте выводы.
Таблица 19 – Данные для расчета показателей достаточности нормативного и основного капитала, млрд р.
| Показатели | На начало года | На конец года |
| 1 Сумма взвешенных по уровню кредитного риска активов, подверженных кредитному риску | 250 897 | 458 786 |
| 2 Внебалансовые обязательства | 20 580 | 15 450 |
| 3. Рыночный риск | ||
| 4.Операционный риск | ||
| 5 Нормативный капитал | 13 580 | 15 790 |
| 6.Основной капитал |
Задание 7.2 На основании данных таблицы 20 рассчитайте капитал I, II и III уровней в динамике. По результатам расчетов сделайте выводы.
Таблица 19 – Данные для расчета капитала банка, млрд р.
| Показатели | На начало года | На конец года |
| 1.Зарегистрированный уставный фонд | ||
| 2. Эмиссионный доход | ||
| 3. Фонд развития банковского дела, сформированный за счет прибыли прошлых лет, подтвержденных аудиторской организацией | ||
| 4. Фонд дивидендов | 2,1 | |
| 5. Собственные акции банка, переданные ему в залог | 1,3 | 0,9 |
| 6. Выкупленные собственные акции банка | 0,8 | 0,6 |
| 7. Нематериальные активы | 5,6 | 5,7 |
| 8. Начисленная амортизация по нематериальным активам | 0,7 | 0,8 |
| 9. Вложения в уставные фонды дочерних юридических лиц | 6,5 | 6,7 |
| 10. Прибыль прошлых лет, не подтвержденная аудиторской организацией | 10,2 | 8,2 |
| 11. Прибыль текущего года с учетом использования | 6,1 | 3,1 |
| 12. Общие резервы на покрытие возможных убытков, создаваемые банком в соответствии со своими локальными нормативными правовыми актами | 12,3 | 13,0 |
| 13. Краткосрочный субординированный кредит | 20,5 |
Задание 7.3. На основании данных таблицы 21 рассчитайте:
1. Сумму источников собственных средств банка.
2. Сумму затрат капитального характера.
3. Сумму иммобилизации.
4. Основной капитал банка.
5. Дополнительный капитал банка (II и III уровня).
6. Достаточность нормативного капитала банка.
7. Достаточность основного капитала банка.
По результатам расчетов сделайте соответствующие выводы.
Таблица 21 – Выписка из баланса банка по состоянию на 1 января отчётного года, млрд.р.
| Показатели | Сумма |
| 1.Уставный фонд | |
| 2.Резервный фонд | |
| 3.Фонд развития | |
| 4.Нематериальные активы | 189,2 |
| 5.Иммобилизация | ? |
| 6.Переоценка основных средств | |
| 7.Вложения в дочерние структуры | 603,7 |
| 8.Субординироанный краткосрочный кредит | |
| 9.Прибыль отчётного периода (подтвержденная) | |
| 10.Эмиссионный доход | 152,3 |
| 11.Недосозданный резерв на возможные убытки по активам, подверженным риску | |
| 12.Амортизация собственных основных средств | 5,0 |
| 13.Амортизация нематериальных активов | 1,2 |
| 14.Выкупленные собственные акции банка | 3,6 |
| 15. Незавершенное строительство | 7,2 |
| 16. Величина активов, взвешенных на степень риска | 46239,0 |
| 17.Операционный риск | 1,6 |
| 18.Рыночный риск | 3,9 |
Задание 7.4. На основании данных таблицы 22 рассчитайте коэффициент риска активных операций банка на начало и конец года и оцените состав, структуру и динамику активов банка по уровню кредитного риска для расчета достаточности капитала. Решение задачи оформите в виде таблицы. По результатам расчётов сделайте выводы.
Таблица 22 – Данные об активах по группам риска для расчёта норматива нормативного капитала, млн р.
| Показатели | На начало года | На конец года |
| 1.Активы по 1 группе риска (0%) | 35698,2 | 45569,5 |
| 2. Активы по 2 группе риска (20%) | 63598,2 | 318296,7 |
| 3. Активы по 3 группе риска (35%) | 5598,0 | 6856,1 |
| 4. Активы по 4 группе риска (50%) | 632,8 | 1140,2 |
| 5. Активы по 5 группе риска (75%) | 36729,1 | 29493,1 |
| 6. Активы по 6 группе риска (100%) | 409128,7 | 268747,7 |
| 7. Активы по 7 группе риска (150%) | - | - |
| 8. Итого активы | 551385,0 | 670103,3 |
Задание 7.5. На основании данных таблицы 23 рассчитайте нормативный капитал по двум банкам. Сравните полученные результаты с нормативами, установленными Национальным банком Республики Беларусь. По результатам расчетов сделайте выводы.
Таблица 23 – Данные для расчета нормативного капитал, млн евро
| Показатели | Сумма | |
| Банк 1 | Банк 2 | |
| 1.Основной капитал (капитал I уровня) | ||
| 2. Дополнительный капитал (капитал II уровня) | ||
| 3. Дополнительный капитал (капитал III уровня) | ||
| 4.Иммобилизация | 0,5 | 0,5 |
| 5. Выданные займы | 0,5 | 0,5 |
| 6.Субординироанный кредит предоставленный | 1,0 | 3,0 |
| 7. Недосозданный резерв под обесценение ценных бумаг | 0,5 | 0,5 |
| 8.Недосозданный резерв на возможные убытки по активам, подверженным риску | 0,5 | 0,5 |
Задание 7.6. На основании данных таблицы 24 рассчитайте сумму иммобилизации банка. Решение задачи оформите в виде таблицы. По результатам расчётов сделайте выводы.
Таблица 22 – Данные для расчета суммы иммобилизации, млн р.
| Показатели | На начало года | На конец года |
| 1. Амортизация собственных основных средств | 12,5 | 9,5 |
| 2. Амортизации нематериальных активов. | 8,6 | 4,2 |
| 3. Уставный фонд | 102,6 | 142,0 |
| 4. Эмиссионный доход | 6,3 | 4,2 |
| 5. Фонды из прибыли прошлых лет (кроме фонда дивидендов) | 12,5 | 6,0 |
| 6. Переоценки основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования, произведенной в соответствии с законодательством Республики Беларусь | 5,4 | 3,2 |
| 7. Вложения в уставные фонды дочерних юридических лиц | 15,2 | 45,6 |
| 8. Долевое участие, составляющие 20 процентов и более в уставном фонде юридических лиц, основными видами деятельности которых являются банковская и финансовая деятельность | 42,3 | 56,2 |
| 9. Собственные основные средства, незавершенное строительство, неустановленное оборудование и нематериальные активы банка | 70,5 | 90,3 |
