2015-04-01
716
Задание 12.1. По состоянию на 1 сентября, банк сформирован резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску в размере 1950 млн р. Структура кредитного портфеля банка по состоянию на 1 октября представлена в таблице 28.
Таблица 28 – Данные о структуре кредитного портфеля банка по состоянию на 01 октября, млн р.
| Наименование | Сумма, млн р. |
| 1. Задолженность без признаков ухудшения финансового состояния, в том числе: по кредитам юридических лиц Срочная, обеспеченная Срочная, недостаточно обеспеченная Срочная необеспеченная Пролонгированная 1 раз, обеспеченная Пролонгированная 1 раз, недостаточно обеспеченная Пролонгированная 1 раз, необеспеченная Пролонгированная 2 раза, обеспеченная по межбанковским кредитам и депозитам Срочная, обеспеченная Срочная необеспеченная Пролонгированная 1 раз, обеспеченная Пролонгированная 1 раз, необеспеченная | |
| 2. Задолженность с признаками финансового ухудшения, в том числе: по кредитам юридических лиц Срочная, обеспеченная Срочная, недостаточно обеспеченная Срочная необеспеченная Пролонгированная 1 раз, обеспеченная Пролонгированная 1 раз, необеспеченная по межбанковским кредитам и депозитам Срочная, обеспеченная Срочная, недостаточно обеспеченная Срочная необеспеченная Пролонгированная 1 раз и более, необеспеченная | |
| Задолженность, просроченная до 90 дней: Обеспеченная Недостаточно обеспеченная Необеспеченная | |
| Задолженность, просроченная от 91 до 180 дней: Обеспеченная Недостаточно обеспеченная Необеспеченная | |
| Задолженность, просроченная свыше 180 дней: Обеспеченная Недостаточно обеспеченная Необеспеченная |
Распределите задолженность по группам кредитного риска и рассчитайте необходимый для данного кредитного портфеля размер резерва на покрытие возможных убытков.
|
|
|
Задание 12.2. На основании данных таблицы 29 рассчитайте коэффициенты достаточности и полноты создания специально резерва банка на начало и конец года.
На основании полученных данных оцените состав, структуру и динамику кредитной задолженности банка по уровню кредитного риска. Решение задачи оформите в виде таблицы. По результатам расчётов сделайте выводы.
Таблица 29 – Данные о кредитной задолженности клиентов по степени надежности в зависимости от уровня кредитного риска, млн р.
| Показатели | На начало года | На конец года |
| 1.Кредитная задолженность клиентов - всего | ||
| 1.1первая группа риска (1%) | 35698,2 | 45569,5 |
| 1.2вторая группа риска (10%) | 63598,2 | 318296,7 |
| 1.3третья группа риска (30%) | 5598,0 | 6856,1 |
| 1.4четвёртая группа риска (50%) | 632,8 | 1140,2 |
| 1.5пятая группа риска (100%) | 36729,1 | 29493,1 |
| 2.Сумма фактически созданного специального резерва на покрытие возможных убытков по кредитам | 2874,8 | 4281,4 |
| 3.Проблемная кредитная задолженность клиентов | 2239,2 | 2459,2 |
Задание 12.3. Рассчитайте величину резерва на покрытие возможных убытков по кредитам банка на основании данных таблицы 30. По результатам расчетов сделайте выводы.
|
|
|
Таблица 30 – Расчет величины резерва на возможные убытки по кредитам
| Группа риска | Кредитные вложения (остаток по балансу), млн р. | Коэффициент риска, % | Кредитные вложения с учетом риска, млн р. |
| Всего |
Задание 12.4. По состоянию на 1 июня в портфеле банка находятся облигации банка-нерезидента на сумму 300 тыс. долл. США. Задолженность по процентам не выплачивается эмитентом более 90 дней. Срок погашения облигаций – 1 сентября. Официальный курс Национального банка Республики Беларусь на 1 июня составлял 8000 р. за 1 долл. США. Резерв формируется в белорусских рублях. Укажите к какой группе риска необходимо отнести облигации данного эмитента и рассчитайте сумму специального резерва по этим облигациям.
Задание 12.5. На основании данных таблицы распределите кредитную задолженность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по группам кредитного риска и определите сумму специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.
Отчисления в специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, классифицированным по II, III и IV группам риска, осуществляются в размере 10, 30 и 50% соответственно.
Таблица - Данные о структуре кредитной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
| Вид кредитной задолженности | Сумма |
| 1 Задолженность без признаков финансовой неустойчивости и иной негативной информации о способности должника вернуть долг | |
| 1.1 Срочная, обеспеченная | |
| 1. 2 Срочная, необеспеченная | |
| 1.3 Пролонгированная не более 1 раза, необеспеченная | |
| 1.4 Пролонгированная более 1 раза, обеспеченная | |
| 2 Задолженность при наличии признаков финансовой неустойчивости должника | |
| 2.1 Срочная, обеспеченная | |
| 2.2 Пролонгированная не более 1 раза, необеспеченная | |
| 3 Просроченная задолженность | |
| 3.1 До 90 дней, обеспеченная | |
| 3. 2 От 91 – 180 дней, необеспеченная | |
| 3.3 Свыше 180 дней, необеспеченная |
Задание 12.6. На основании данных таблицы распределите кредитную задолженность юридических лиц по микрокредитам и задолженность физических лиц по группам кредитного риска. Рассчитайте по каждой группе риска специальный резерв на покрытие возможных убытков.
Таблица - Данные о структуре кредитной задолженности юридических лиц по микрокредитам, млн р.
| Вид кредитной задолженности | Сумма кредитной задолженности | |
| по физическим лицам | по микрокредитам | |
| 1 Задолженность при отсутствии негативной информации о способности должника вернуть долг | ||
| 1.1 Пролонгированная не более 1 раза | ||
| 1.2 Пролонгированная более 1 раза | ||
| 2 Задолженность при наличии негативной информации о способности должника вернуть долг | ||
| 2.1 Пролонгированная не более 1 раза | ||
| 2.2 Пролонгированная более 1 раза | ||
| 3 Просроченная задолженность | ||
| 3.1 До 90 дней | ||
| 3.2 От 91дня до 180 дней | ||
| 3.3 Свыше 180 дней |
Задание 12.8. 1 сентября в зависимости от уровня кредитного риска банком были классифицированы условные обязательства на пять групп. Данные об общей сумме условных обязательств в иностранной валюте (евро) по каждой группе риска представлены в таблице. Рассчитайте сумму специального резерва в белорусских рублях на покрытие возможных убытков по каждой группе риска. Официальный курс Национального банка Республики Беларусь 10350 руб. за 1 евро.
|
|
|
Таблица – Данные о сумме условных обязательств, классифицированных по группам риска, евро
| Группы риска | Сумма условных обязательств |
| 1-ая группа риска | |
| 2-ая группа риска | |
| 3-я группа риска | |
| 4-ая группа риска | |
| 5-ая группа риска |
Задача 12.9. На основании данных таблицы 36 рассчитайте коэффициент достаточности создания резерва и коэффициент совокупного риска по пяти банкам. По результатам расчетов сделайте выводы о рискованности кредитных операций банков.
Таблица 36 – Расчет коэффициента совокупного кредитного риска банка
| Показатели | Банки | ||||
| 1. Кредитные вложения (всего), млн р. | |||||
| 2. Сумма расчетного резерва, млн р. | |||||
| 3. Сумма фактически созданного резерва, млн р. |
