Тематика курсовых работ для студентов специальности 080105 «Финансы и кредит»

Курсовая работа предназначена для проверки усвоения студентами знаний по дисциплине «Налоги и налогообложение».

Объем курсовой работы должен составлять не менее 25 и не более 40 страниц компьютерного текста, оформленного на одной стороне листа формата А4 (297x210), формат MS Word (шрифт – Times New Roman, размер – 14, междустрочный интервал – 1,5). Размер левого поля – 25 мм, правого – 15 мм, верхнего и нижнего – 25 мм. Абзацы в тексте начинаются отступом 15-17 мм.

Все страницы нумеруются, начиная с титульного листа, однако номер на титульном листе, содержании и на первой странице введения не указывается. Цифру, обозначающую порядковый номер страницы, ставят в середине нижнего края страницы.

Тему курсовой работы студент выбирает самостоятельно в соответствии с тематикой, предложенной кафедрой «Финансы и кредит».

Курсовая работа должна состоять из трех разделов: введения, основного раздела и заключения.

Во введении необходимо обосновать значение и актуальность темы (1-2 стр.), а в заключении (1-2 стр.) подвести итоги и сделать обобщающие выводы по изучаемой теме.

Основной раздел работы может быть разбит на несколько подразделов в зависимости от избранной темы, его содержание должно раскрывать сущность изучаемой темы.

В зависимости от темы требуется использовать законодательную и нормативную правовую базу: Налоговый кодекс РФ, законодательные акты Красноярского края (по региональным налогам), нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления (по местным налогам).

При изложении порядка исчисления и уплаты в бюджет конкретного налога необходимо составить налоговую декларацию либо на условном примере, либо на примере конкретной организации или индивидуального предпринимателя. Формы налоговых деклараций и порядок их составления утверждает Министерство финансов РФ, которые публикуются в специальных изданиях и размещаются в системе «Консультант плюс».

Работа, дословно излагающая материал учебников, законодательных и нормативных актов, оценивается как неудовлетворительная.

Для выполнения курсовой работы необходимо предварительно изучить нормативный материал, источники специальной литературы, относящиеся к избранной теме, и составить ее план. А затем приступить к написанию курсовой работы, обобщая изученный материал.

1. Налоговая система Российской Федерации и ее отличительные особенности от налоговой системы бывшего СССР.

2. Становление, развитие и проблемы налоговой системы Российской Федерации.

3. Сравнительная характеристика налоговых систем России и развитых зарубежных стран.

4. Содержание и методы налогового контроля, их эффективность и пути дальнейшего совершенствования.

5. Права и обязанности органов налоговой службы в Российской Федерации.

6. Роль налогов в формировании бюджетов различных уровней.

7. Права и обязанности налогоплательщиков и их ответственность за нарушение налогового законодательства.

8. Достоинства и недостатки Налогового Кодекса Российской Федерации и его значение в развитии налоговой системы России.

9. Налогообложение субъектов малого предпринимательства.

10. Эффективность применения единого сельскохозяйственного налога (правовой и практический аспект).

11. Эволюция налогообложения доходов физических лиц в России (теоретический аспект).

12. Налогообложение прибыли организаций (историко-теоретический аспект).

13. Налоговое бремя: факторы его определяющие.

14. Теоретические основы налогообложения.

15. Налоговое планирование.

16. Региональные налоги, порядок их установления и введения в действие (правовой аспект, на примере Красноярского края).

17. Местные налоги, порядок их установления и введения в действие (правовой аспект, на примере муниципальных образований Красноярского края).

18. Налоги России и стран рыночной экономики.

19. Налог на добавленную стоимость: основные элементы, порядок составления и представления налоговой декларации.

20. Акцизы (правовой аспект).

21. Единый социальный налог, порядок его расчета и уплаты.

22. Налог на доходы физических лиц, порядок его расчета и уплаты.

23. Налог на прибыль организаций, порядок расчета и уплаты, составления налоговой декларации.

24. Единый сельскохозяйственный налог, порядок расчета и составления налоговой декларации.

25. Упрощенная система налогообложения, порядок расчета налога и составления налоговой декларации.

26. Единый налог на вмененный доход, порядок расчета и составления налоговой декларации.

27. Транспортный налог, порядок расчета и составления налоговой декларации.

28. Налог на имущество организаций, порядок расчета и составления налоговой декларации.

29. Земельный налог, порядок расчета и составления налоговой декларации.

30. Налог на имущество физических лиц (правовой аспект).

31. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов (правовой аспект).

32. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени (правовой аспект).

33. Требование и способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов (правовой аспект).

34. Налоговая декларация и налоговый контроль (правовой аспект).

35. Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах (правовой аспект).

36. Налоговый кодекс РФ как основной документ налогового законодательства России.

37. Особенности налогообложения коммерческих банков.

38. Особенности налогообложения страховых организаций.

Варианты контрольной работы для студентов специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

По курсу «Налоги и налогообложение» студенты заочной формы обучения экономических специальностей должны выполнить контрольную работу, цель которой состоит в закреплении знаний и проверке умения связывать налоговое законодательство с практическими расчетами по начислению налогов.

Контрольная работа должна быть выполнена в полном объеме (10 – 12 страниц) и аккуратно оформлена. Небрежно оформленные контрольные работы на проверку не принимаются. Контрольная работа оформляется на одной стороне листа формата А4 (297 * 210), формат MS Word (шрифт – Times New Roman, размер – 14, межстрочный интервал – 1,5). Размер левого поля 25 мм, правого 15 мм, верхнего и нижнего – 25 мм. Абзацы в тексте начинаются отступом, равным 15- 17 мм. Порядковый номер страницы ставят в центре нижней части странице.

На обложке контрольной работы должны быть обозначены следующие данные: наименование курса, по которому выполняется контрольная работа, фамилия, имя, отчество студента, номер зачетной книжки, номер варианта. Вариант контрольной работы студент выбирает по последней цифре номера зачетной книжке. В случаях, если контрольная работа окажется не допущенной к собеседованию, студент должен выполнить все требования рецензента и представить на повторное рецензирование.

При ответе на первый вопрос контрольной работы необходимо отразить в логической последовательности следующие вопросы: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу, порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей, сроки представления налоговой декларации. Излагаемый материал можно иллюстрировать конкретными примерами и расчетами. К контрольной работе можно приложить налоговую декларацию конкретного предприятия по соответствующему налогу.

Решение задач необходимо сопровождать логическими действиями по расчету сумм того или иного налога со ссылкам на статьи, пункты, подпункты Налогового кодекса РФ.

В конце контрольной работы нужно указать список использованных нормативных документов и источников специальной литературы, поставить подпись и дату.

Контрольная работа представляется на кафедру «Финансы и кредит».

Вариант 0

1. Налог на прибыль организаций.

2. Задача. Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения – «доходы, уменьшенные на величину расходов». По результатам текущего налогового периода доходы составили 19 800 500 руб., расходы – 18 900 700 руб.. В течение года было внесено в бюджет 95 220 руб. авансовых платежей.

Определить сумму единого налога, подлежащего уплате по итогам налогового периода.

Вариант 1

1. Земельный налог.

2. Задача. Организация является плательщиком налога на прибыль. По результатам полугодия доходы от реализации товаров, работ, услуг составили 50 100 300 руб., внереализационные доходы – 300 700 руб., расходы, связанные с производством и реализацией товаров, работ, услуг – 45 900 400 руб., внереализационные расходы – 290 800 руб.. В течение полугодия внесено авансовых платежей в федеральный бюджет на сумму 87 700 руб., в региональный бюджет – 613 930 руб..

Определить сумму авансового платежа по результатам полугодия, подлежащую внесению в федеральный и региональный бюджеты.

Вариант 2

1. Налог на добавленную стоимость.

2. Задача. Организация занимается ремонтом и техническим обслуживанием автотранспортных средств. Средняя численность работников в январе текущего года составила 65 человек, в феврале – 63 человека, в марте – 67 человек. Коэффициент – дефлятор (К₁) равен 1,096. Нормативным документом муниципального образования значение коэффициента К₂ установлено на уровне 0,6. За первый квартал организаций было внесено в Пенсионный фонд обязательных страховых взносов в сумме 13 100 руб..

Определить сумму единого налога на вмененный доход, подлежащую внесению в бюджет за первый квартал текущего года.

Вариант 3

1. ФЗ от 24.07.09 «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный ОМС и территориальные фонды ОМС»

2. Задача. Организация во втором квартале текущего года произвела следующие операции, являющиеся объектом обложения налогом на добавленную стоимость:

· Реализовала сельскохозяйственную продукцию на сумму 348 700 руб. (без НДС);

· Оказала услуги сторонним организациям на сумму 123 600 руб.(без НДС);

· Реализовала объект основных средств, числящийся на балансе с НДС, по цене 200 300 руб., остаточная стоимость которого равна 148 400 руб.

В этом же квартале организация прибрела и оприходовала товарно-материальные ценности для ведения производственного процесса на сумму 320 900 руб. (без НДС), получила денежные средства под предстоящую отгрузку сельскохозяйственной продукции и предъявила покупателю счет-фактуру на сумму 220 000 руб., в том числе НДС 20 000 руб.

Определить сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет либо возмещению из бюджета.

Вариант 4

1. Транспортный налог.

2. Задача. Ежемесячная заработная плата Иванова И.И. составляет 35 000 руб.. Он имеет двоих детей в возрасте до 18 лет. В текущем году он приобрел квартиру стоимостью 1 500 000 руб. и в марте этого же года предъявил в бухгалтерию организации уведомление налогового органа о праве на имущественный вычет.

Определить сумму налога на доходы, подлежащую возврату Иванову И.И., размер налоговой базы, освобожденной от налогообложения в текущем налоговом периоде, и сумму имущественного вычета, оставшуюся на предстоящие годы.

Вариант 5

1. Упрощенная система налогообложения.

2. Задача. В третьем квартале текущего года организация закупила и оприходовала материальные ценности для осуществления операций, являющихся объектом обложения НДС, на сумму 800 600 рублей (без НДС), услуги сторонних организаций на сумму 150 800 рублей (без НДС), получила аванс в сумме 330 550 рублей (в том числе НДС – 30 050 рублей) под предстоящую отгрузку сельскохозяйственной продукции, что подтверждается документом о фактическом перечислении сумм оплаты покупателем и счетом-фактурой, выставленным организацией при получении оплаты от покупателя сельскохозяйственной продукции.

Определить сумму НДС, подлежащую возмещению из бюджета.

Вариант 6

1. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

2. Задача. На 1 января текущего налогового периода организация имела на праве собственности 12 500 га сельскохозяйственных угодий, в том числе 8 200 га пашни, 3 000 га сенокосов и 1 300 га пастбищ с кадастровой стоимостью 1 га соответственно 7 293 руб., 6 864 руб. и 5 160 руб.. Десятого апреля организация получила 5 400 га сельскохозяйственных угодий на праве постоянного (бессрочного) пользования, в том числе 4 500 га пашни, 400 га сенокосов и 500 га пастбищ с кадастровой стоимостью 1 га соответственно 7 260 руб., 5 676 руб. и 3 993 руб..

Нормативным правовым актом муниципального образования, где расположены сельскохозяйственные угодья, определено три отчетных периода: первый квартал, второй квартал и третий квартал.

Рассчитать сумму авансовых платежей по результатам отчетных периодов и сумму земельного налога, подлежащего внесению в бюджет по итогам налогового периода.

Вариант 7

1. Единый сельскохозяйственный налог.

2. Задача. На балансе организации по состоянию на первое число каждого месяца налогового периода числилась следующая стоимость объектов основных средств в рублях:

Январь – 38 500 800

Февраль – 38 200 100

Март – 38 300 400

Апрель – 38 700 600

Май – 37 900 200

Июнь – 37 800 500

Июль – 38 100 300

Август – 38 400 500

Сентябрь – 39 600 800

Октябрь – 39 600 800

Ноябрь – 38 900 200

Декабрь – 38 500 700

Декабрь (на 31-е число) – 39 200 500

Исчислить сумму авансовых платежей по результатам отчетных периодов, сумму налога на имущество организации, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Вариант 8

1. Налог на имущество организаций.

2. Задача. С первого января текущего налогового периода организация перешла на уплату единого сельскохозяйственного налога, имея на балансе следующую стоимость объектов основных средств и нематериальных активов в рублях:

· Со сроком полезного использования до трех лет – 10 800 700;

· Со сроком полезного использования от 3 до 15 лет включительно – 25 600 400;

· Со сроком полезного использования свыше 15 лет – 32 400 500.

Определить стоимость основных средств и нематериальных активов, подлежащую включению в расходы организации в первый год применения единого сельскохозяйственного налога.

Вариант 9

1. Налог на доходы физический лиц.

2. Задача. По состоянию на 1 января текущего налогового периода организация имеет следующее наличие транспортных средств:

Наименование транспортных средств	Количество	Мощность двигателя, л.с.	Налоговая ставка в расчете на 1л.с.
Автомобили легковые
Автомобили легковые			63,5
Автобусы			11,5
Автобусы
Грузовые автомобили
Грузовые автомобили

В феврале текущего налогового периода снят с регистрации один легковой автомобиль с мощностью двигателя 250 л.с., в мае поставлен на учет один автобус с мощностью двигателя 200 л.с..

В августе поставлен на учет один грузовой автомобиль с мощностью двигателя 250 л.с., в ноябре снят с регистрации один грузовой автомобиль с мощностью двигателя 200 л.с..

Исчислить авансовые платежи по результатам отчетных периодов и определить сумму транспортного налога, подлежащую внесению в бюджет по итогам налогового периода.