Статистика вкладных операций

Оборачиваемость вкладных ресурсов оценивают:

1. Числом оборотов вкладов и средним сроком хранения вкла­дов. Число оборотов рассчитывается только по выданным вкладам:

где сумма выданных вкладов;

средний остаток вкладов за период, рассчитываемый по формуле

средней хронологической для моментного ряда динамики с равными

интервалами.

2. Средний срок хранения вкладов

T= =

где Аср — средний остаток вкладов по сберегательному учрежде­нию за период;

Д — число дней в периоде (в году принимается 360 дн.)

Более точно срок хранения вкладов можно рассчитать по сумме причисленных (начисленных) процентов. Однако такие расчеты можно осуществить только по результатам выборочного обследования:

T=(dфакт./ dусл.) * D(число дней в периоде)

где d фак— сумма начисленных процентов на вклады;

d усл— условная сумма процентов, которая могла быть начислена, если бы вклады хранились весь календарный период или до конца календарного периода. При ежемесячной (ежеквартальной) выплате процентов начисление дохода соответствует правилу простых процентов (ариф­метическая прогрессия), но если период хранения вклада состав­ляет кратное число кварталов, то начисление дохода отвечает пра­вилу сложных процентов (геометрическая прогрессия). Для вкла­дов до востребования (выдача в любой момент) начисление осу­ществляется одновременно по простым и сложным процентам:

l

а=а0(1+i) *(1+I*n/360)

а0 — первоначальная сумма вклада;

i — процентная ставка;

l — число месяцев;

п — число дней;

а — наращенная (конечная) сумма вклада;

Размер дохода на вклад равен а—ao.

По такому принципу ведется начисление доходов как по вкла­дам до востребования, так и для срочных вкладов. Различие между ними состоит в порядке начисления процентов. По вкладам до вос­требования проценты начисляются с начала периода до конца года (или оговоренного периода), а по срочным вкладам начисление и присоединение процентов производится в конце года (квартала). Это различие обусловлено тем, что размер доходов по срочным вкла­дам поставлен в зависимость от критического срока хранения.

Для расчета процентов по вкладам вначале необходимо оп­ределить срок их хранения в течение периода. В сберегательном деле расчет дохода по вкладу определяют методом разниц. Под­считывается сумма дохода с начала хранения вклада до конца года, а также с момента окончания хранения вклада до конца года. Разница между суммами начисленных доходов присоединя­ется к вкладу.