Основным документом, с помощью которого определяются размеры и направления движения наличных денег, является прогноз кассовых оборотов (кассовый план). Он отражает перемещение денежной массы из сферы обращения в кассы банковских учреждений и выдачи наличных денег предприятиям, учреждениям, организациям и населению. В определенной мере кассовый оборот отражает соответствие между платежеспособным спросом населения и розничным товарооборотом, характеризуя при этом приход и расход наличных денег.
Прогноз кассовых оборотов составляется на квартал с распределением по месяцам и утверждается для каждого банковского учреждения. Основой для его составления являются показатели экономического и социального развития страны. Прогноз кассовых оборотов представляется в форме баланса, содержащего два раздела: "Приход" и "Расход" наличных денег. Показатели этих разделов называют статьями прогноза кассового оборота. По социально-экономическому содержанию они аналогичны статьям баланса денежных доходов и расходов населения, но не совпадают с ним по итогам, где учитываются все доходы населения.
|
|
Наряду с оценкой состояния кассовых оборотов за каждый месяц учреждения банка осуществляют оперативный контроль за кассовыми оборотами банка по пятидневкам.
Превышение расхода денег над приходом называется отрицательным сальдо и отражается в приходной части кассового оборота в виде балансирующей статьи "Подкрепления оборотной кассы банка из резервных фондов". Самой крупной статьей прихода является поступление торговой выручки. На ее долю приходится около 90% всего прихода денег.
Превышение прихода над расходом (положительное сальдо) отражается в расходной части балансирующей статьей "Перечисления из оборотной кассы в резервные фонды". Самой крупной статьей расхода обычно является статья "Выдачи на заработную плату" (до 40 %), высока доля прочих выдач (до 20 %), так как в ней учитываются выдачи коммерческим банкам.
Таким образом, положительное сальдо указывает на необходимость изъятия денег в резервный фонд. Отрицательное сальдо покрывается за счет эмиссии денег.
Уровень эмиссии — это относительный показатель, рассчитываемый делением суммы эмиссии к расходу наличных денег:
У =(Э/Р) *100.
Органы статистики получают для своей работы прогнозы кассовых оборотов и параллельно разрабатывают баланс денежных доходов и расходов населения, в котором отражаются источники денежных поступлений и направления их расходования. Данные баланса используются при изучении распределения населения страны по уровню дохода, определении покупательной способности денежных доходов, изучении уровня и границ бедности и других расчетов.