Сущность, основные формы и функции кредита

Кредит — это сделка между юридическими или физическими лицами о предоставлении денег или товаров в долг с уплатой про­центов. Один из партнеров (ссудодатель — кредитор) предоставля­ет другому (ссудополучателю — заемщику) ссуду: деньги или иму­щество на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, но, как правило, с оплатой этой услуги в виде процен­тов. Главное, что отличает ссуду от всех других форм денежных отношений, — это возвратное движение стоимости. Всюду, где кре­дит, деньги выполняют функцию средства платежа. Следователь­но, кредит — это особая форма движения денег, или ссудного фон­да, а по теории Маркса, ссудного капитала.

Ссудный фонд, или ссудный капитал, представляет собой:

1) денежные резервы предприятий, высвобождающиеся в про­цессе кругооборота капитала;

2) денежные резервы специальных фондов, например пенсионных;

3) денежные резервы государства;

4) денежные сбережения населения, аккумулируемые банками;

5) эмиссию денег, осуществляемую в соответствии с экономической политикой правительства.

Итак, кредитные отношения, обусловленные непрерывным кру­гооборотом дохода, продукта и ресурса, позволяют эффективно ис­пользовать все временно свободные денежные средства для нужд экономики.

Сущность кредита выступает в его трех основных функциях.

1. Аккумулятивно-распределительная функция — это аккумуля­ция (привлечение) временно свободных денежных средств и их раз­мещение между заемщиками на условиях платности и возвратности.

Данная функция четко проявляется в процессе сбора и предоставления во временное пользование денег деловым предприятиям, международным орга­низациям и домохозяйствам для удовлетворения их потребностей в денеж­ных ресурсах.

2. Созидательно-эмиссионная функция — это создание кредит- -ных средств обращения и резерва, который банк считает необхо­димым или обязывается в юридическом порядке содержать.

Данная функция проявляется в том, что в процессе кредитования созда­ются банковские деньги: векселя, чеки, банкноты и т.д., а также новые пла­тежные средства — средства безналичного расчета, что, в свою очередь, при­водит к уменьшению количества наличных денег в обращении. Чем совер­шеннее кредитная система в экономике страны, тем больше величина безна­личного оборота.

3. Контрольная функция кредита — эта отслеживание за дея­тельностью клиентов (заемщиков и кредиторов): оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъ­ектов, соблюдение принципов кредитования.

Принципами кредитования являются: возвратность; срочность; обеспеченность; целевое использование и платность. Принципы могут меняться в зависимости от конкретных форм кредита.