Порядок открытия и ведения счетов организации в банке

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь от 25.10.2000 года №441-З организация имеет возможность открыть в банке следующие счета:

· текущий (расчетный) счет, по которому банк и небанковская кредитно-финансовая организация осуществляют зачисление на счет денежных средств, поступивших на имя его владельца; перечисление со счета денежных средств иным лицам, в том числе банку и (или) небанковской кредитно-финансовой организации; выдачу со счета наличных денежных средств; иные операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета;

· специальный счет, предназначенный для аккумулирования средств на четко определенные цели (например, для строительства и реконструкции жилых домов, объектов жилой инфраструктуры, гаражей и т.д.);

· субсчет, являющийся текущим (расчетным) счетом структурного подразделения организации (филиала);

· временный счет применяется для формирования уставного фонда организации, а также для других целей, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

· благотворительный счет предназначен для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований.

Основу взаимоотношений банка и организации по вопросам открытия и ведения счетов составляет договор банковского счета.

По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги.

Любой организации, обратившейся с предложением открыть текущий (расчетный) банковский счет, банк обязан реализовать данное требование на определенных им условиях. Исключение составляет непредставление документов, необходимых для идентификации организации в соответствии с законодательством о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности. Открытие счета производится не позднее следующего рабочего дня после дня обращения.

Владелец текущего (расчетного) банковского счета имеет право распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, лично либо через уполномоченных им лиц.

Для проведения банком расчетов с денежными средствами оформляется карточка с образцами подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати организации. Данная карточка не составляется в случае использования электронных документов.

Банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны осуществлять операции по текущему (расчетному) банковскому счету, как правило, в течение одного банковского дня. Платежные инструкции исполняются банком по мере их поступления от организации. Однако, если средств на счете клиента не достаточно, тогда списание производится в очередности установленной законодательством.