2015-04-30
2247
Коэффициент оборота по приёму рабочих (коэффициент притока рабочей силы)
Кпр = 
(6.1)
Коэффициент оборота по выбытию (коэффициент оттока рабочей силы)
Кот = 
(6.2)
Коэффициент текучести кадров
Ктек. = 
(6.3)
коэффициент постоянного состава
Кпс = 
(6.4)
Таблица 6.4.Использование трудовых ресурсов
| Показатель | Прошлый год | Отчётный год | Отклонение, (+, -) | ||
| план | факт | от прошлого года | от плана | ||
| Среднегодовое количество рабочих (ЧР), чел | |||||
| Отработано за год 1 рабочим: | |||||
| - дней (Д) | |||||
| - часов (Ч) | |||||
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), час | |||||
| Фонд рабочего времени (ФРВ), тыс чел.-час |
Модель фонда рабочего времени:
ФРВ = ЧР*Д1чел*П (6.5)
где ФРВ – годовой фонд рабочего времени, часов
ЧР – среднегодовая численность работников, чел.
Д – количество дней отработанных 1 работником,
П – продолжительность рабочей смены, час.
±Δ ФРВ(ЧР) = (ЧР1–ЧР0)*Д0*П0
±Δ ФРВ(д) = ЧР1*(Д1 – Д0)*П0
±Δ ФРВ(п) = ЧР1*Д1*(П1 – П0)
  Удельный вес рабочих в общей численности работников (d)
| Среднегодовая выработка продукции 1 работником (ГВ) | |
  Количество отработанных дней 1 рабочим (Д)
| Среднегодовая выработка 1 рабочим (ГВ’) | |
 Средняя продолжительность рабочего дня (П)
| Среднедневная выработка 1 рабочим (ДВ) | |
 
| Среднечасовая выработка продукции (ЧВ) | |
| Факторы, связанные с трудоёмкостью производственного процесса: 1. уровень механизации 2. квалификация рабочих 3. трудовой стаж рабочих 4. возраст 5. техника, технология и организация производства 6. природно-климатические условия | Факторы, связанные с изменение стоимостной оценки продукции: 1. изменение структуры продукции 2. изменение уровня кооперации (производство кормов, разделение производств по циклам в животноводстве и т.д.) |
Рисунок. 6.2. Схема показателей производительности труда.
ГВ1раб = d*Д*П*ЧВ (6.6)
Таблица 6.5. Анализ ФРВ в скотоводстве СПК «ХХХХ»
| № п/п | Показатель | Базисный 20ХХ год | Условный 1 | Условный 2 | Отчетный 20ХХ год |
| А | |||||
| Среднегодовая численность работников, чел (ЧР) | |||||
| Отработано одним работником за год, дней (Д1раб) | |||||
| Продолжительность смены, часов (П) | 7,36 | 7,36 | 7,36 | 7,08 | |
| Фонд рабочего времени, чыс.час. (ФРВ) | 138,72 | 153,32 | 157,65 | 151,65 | |
| Отклонение ФРВ, всего | Δ ФРВобщ= 151,65–138,72= +12,93 | ||||
| в том числе за счет: | |||||
| – численности работников | Δ ФРВ(ЧР) = 153,32–138,72= +14,60 | ||||
| – количества отработанных дней | Δ ФРВ(д) = 157,65–153,32= +4,33 | ||||
| – продолжительности рабочей смены | Δ ФРВ(п)=151,65–157,65= –6,00 |
Таблица 6.6.Расчёт влияния отраслевой структуры на среднегодовую производительность труда
| Отрасли производства | Среднечасовая выработка 1 работником, руб | Структура отраслей, % | Изменение среднечасовой выработки, руб | ||
| план | факт | Отклонение, +,- | |||
| Обозначения | ЧВ | d0 | d1 | ∆d | ∆ЧВ |
| растениеводство | +3 | +685,65 | |||
| животноводство | -3 | -768,00 | |||
| итого | Х | -82,35 |
Обратный показатель производительности труда – трудоёмкость
– в растениеводстве ТЕ1ц(т) = 
(6.8)
где ТЕ1ц(т) – трудоемкость 1 ц(т), чел.час.
ЗТ1га – затраты труда на 1 га, чел.час.
У– урожайность культуры., ц/га или ц к.ед./га
– в животноводстве: ТЕ1ц(т) = 
(6.9)
где ТЕ1ц(т) – трудоемкость 1 ц(т), чел.час.
ЗТ1гол – затраты труда на 1 гол, чел.час.
Пр1гол– продуктивность 1 головы., ц/гол
Таблица 6.7.Расчёт влияния факторов на изменение трудоёмкости продукции
| Продукция | ЗТ1га,(1гол), чел.-час | У (ПР1гол), ц/га, (ц/гол) | ЗТ1ц(т), чел.-час | Отклонение от плана | ||||||
| план | факт | план | факт | план | ТЕусл | факт | общее | в т.ч. за счёт | ||
| ЗТ1га (ЗТ1гол) | У(Пр1гол) | |||||||||
| Обозначения | ЗТ0 | ЗТ1 | Y0 | Y1 | ТЕ0 | ТЕусл | ТЕ1 | ∆ТЕ | ∆ТЕ(ЗТ) | ∆ТЕ(Y) |
| Зерно | ||||||||||
| Рапс | ||||||||||
| ... |
| Среднегодовая численность работников (ЧР) | Фонд оплаты труда (ФЗТ) | ||||
| Количество дней отработанных 1 работником (Д1раб) | Среднегодовая заработная плата 1 работника (ГЗП1раб) | ||||
| Средняя продолжительность рабочего дня (П) | Среднедневная заработная плата 1 работника (ДЗП1раб) | ||||
| Среднечасовая зарплата 1 работника (ЧЗП1раб) |
Рисунок 6.3. Блок схема фонда оплаты труда
Модели фонда заработной платы:
ФЗП=ЧР*Д*П*ЧЗП (6.10)
ФЗП= ВП/ГВ*Д*ДЗП (6.11)
ФЗП=ВП/ГВ*Д*П*ЧЗП (6.12)
ФЗПобщ = ФЗПпост + ФЗПпер (6.13)
ФЗПпост=ОК+Надбi ФЗПпер=Надбj
Таблица 6.8. Данные для анализа фонда заработной платы в свиноводстве
| № | Категория работников | Среднесписочная численность работников (ЧР) | Отработано дней 1 работником, всего (Д1чел) | ||||
| Базисный 20ХХг | Отчетный 20ХХг | ± | Базисный 20ХХг | Отчетный 20ХХг. | ± | ||
| А | |||||||
| Специалисты | +2 | ||||||
| Свинарки (операторы) | +1 | +30 | |||||
| Прочие рабочие, обслуживающие свиней | -1 | -32 | |||||
| Итого | +5 |
Продолжение таблицы 6.8.
| № | Продолжительность смены, час. (П) | Часовая заработная плата, тыс. руб. (ЧЗП) | Начислено заработной платы, тыс. руб. (ФЗП) | ||||||
| Базисный 20ХХг | Отчетный 20ХХг | ± | Базисный 20ХХг | Отчетный 20ХХг | ± | Базисный 20ХХг | Отчетный 20ХХг | ± | |
| 7,25 | 7,25 | 10,07 | 20,96 | +10,89 | +150795 | ||||
| 6,54 | 6,59 | +0,05 | 10,20 | 21,95 | +11,75 | +612306 | |||
| 6,95 | 7,00 | +0,05 | 7,33 | 15,17 | +7,84 | +281376 | |||
| 6,81 | 6,80 | +0,04 | 8,75 | 18,70 | +9,99 | Σ894122 | Σ1938599 | +1044477 | |
| +1047217 |
Таблица 6.9. Факторный анализ динамики фонда заработной платы работников свиноводческого комплекса «Лозы»
| № | Категория работников | ФЗП0г | ФЗПусл1 | ФЗПусл2 | ФЗПусл3 | ФЗП1г |
| А | ||||||
| Специалисты | ||||||
| Свинарки (операторы) | ||||||
| Прочие рабочие, обслуживающие свиней |
Продолжение таблицы 6.9
| № | Категория работников | Отклонение фонда заработной платы, тыс. руб. | ||||
| всего | в том числе за счет | |||||
| ЧР | Д | П | ЧЗП | |||
| Б | ||||||
| Специалисты | 0,0 | 0,0 | ||||
| Свинарки (операторы) | ||||||
| Прочие рабочие, обслуживающие свиней | –16200 | –34234 |
Таблица 6.10 – Анализ рентабельности фонда заработной платы работников свиноводства в «Лозы»
| Показатели | Обозначения, формула для расчета | Базисный 20ХХ г. | Условный | Отчетный 20ХХг | Отклонение (+/-) |
| 1. Прибыль от реализации продукции свиноводства, млн. руб. | П | +10082 | |||
| 390,98% | |||||
| 2.Фонд заработной платы, млн. руб. | ФЗП | 894,1 | 894,1 | 1938,6 | +10445 |
| 216,82% | |||||
| 3. Рентабельность, % | R = (П/ФЗП) *100 | 295,27 | Х | 532,5 | +237,2 пп |
| Rусл1= (П1/ФЗП0)*100 | х | 1154,5 | х | х | |
| 4. Отклонение уровня рентабельности – всего, п.п. | DRобщ = R1–R0 | 532,5–295,27=+237,23 пп | |||
| в т.ч. за счет изменений: | |||||
| а) прибыли | DRП = Rусл – R0 | 1154,5–295,27=859,23 пп | |||
| б) ФЗП | DRФЗП = R1 – Rусл | 532,5–1154,5=–622,00 пп |
Таблица 6.11 Анализ влияния доли оплаты труда в структуре затрат на уровень
рентабельности свиноводства на свинокомплексе «Лозы»
| Показатели | Обозначения, формула для расчета | Базисный 20ХХг. | Усл.1 | Усл.2 | Отчетный 20ХХг | Отклонение (+/-) |
| 1. Прибыль от реализации продукции свиноводства, млн. руб. | П | +7748 | ||||
| 393,04% | ||||||
| 2 Оплата труда с начислениями, млн. руб. | ФЗП | +1299 | ||||
| 218,19% | ||||||
| 3.Другие затраты в свиноводстве, млн. руб. | ДРвсего | +7663 | ||||
| 158,41% | ||||||
| 4. Рентабельность затрат в свиноводстве, % | R | 18,6447 | 73,2812 | 67,3275 | 44,9909 | +26,35пп |
| 5. Отклонение уровня рентабельности – всего, п.п. | DRобщ = R1–R1 | +26,35 пп | ||||
| в т.ч. за счет изменений: | ||||||
| а) прибыли | DRП = Rусл – R0 | +54,64 пп | ||||
| б) ФЗП | DRФЗП = Rусл2 – Rусл1 | –5,95 пп | ||||
| в) ДР | DRДР = R1 – Rусл2 | –22,34 пп |
