Ситуация 14

В ЗАО «Луч» с 1 марта 2009 г. кассиром работает Иванова И.И. При поступлении на работу она дала обязательства кассира, в котором указала, что если по своей небрежности или неосторожности причинит ущерб ЗАО «Луч», то обязуется возместить его в полном объеме, выполнять установленные правила ведения кассовых операций, а также несет ответственность за их нарушение. Слишком большая ответственность

Касса находится в специальном помещении, где имеется сейф для хранения денег. Окна кассы не оборудованы железными решетками, сигнализация отсутствует.

При просмотре аудитором кассовой книги установлено, что она пронумерована, прошнурована, скреплена печатью, в записях обнаружены исправления без подписи кассира. Не должно быть

Книга регистрации ПКО, РКО ведется небрежно. Кассир Иванова И.И. при доставке денег из банка пользуется общественным транспортом. Не допускается небрежность. Авто долж.быть спец-й

В кассовых документахнеобходимые реквизиты полностью не заполняются. Право подписи в кассовых документах имеют руководитель и главный бухгалтер (кассир, где это требуют реквизиты документа). Однако имелись случаи, когда вместо главного бухгалтера подпись ставила кассир Иванова И.И. На расходных документах ставит подпись руководитель организации.

В организации не установлены сроки внезапной ревизии, не определен состав ревизионной комиссии, однако внезапные ревизии проводятся один раз в четыре месяца. Раз в месяц

Приказом руководителя организации установлен список лиц, которым разрешено выдавать деньги на хозяйственные нужды, но при выдаче денег не устанавливается срок, на который они выдаются.

Остатки кассы снимаются главным бухгалтером эпизодически.

На 2009 г. банком установлен лимит 12000 руб., ККМ в организации нет. Продажа готовой продукции производится на наличный и безналичный расчет. Сотрудники ЗАО «Луч» от сторонних организаций деньги по доверенности не получают. ККМ обяз-но д.б.. Д.б. доверенность

Оцените состояние внутреннего контроля и бухгалтерского учета с денежными средствами в кассе.