2015-04-20
383
Задача 2.1. Чистый оборотный капитал
Фирма «XXX» имеет следующий баланс (см. табл. 2.1).
Таблица 2.1. Данные обобщенного баланса фирмы «XXX»
АктивДенежные средства50Дебиторская задолженность60Товарно-материальные запасы110Внеоборотные активы850БАЛАНС1070Пассив
| Кредиторская задолженность60 |
| Задолженность па зарплате20 |
| Налоги, подлежащие уплате в бюджет100 |
| Долгосрочные кредиты260 |
| Уставной капитал470 |
| Нераспределенная прибыль160 |
| БАЛАНС1070 |
Определите чистый оборотный капитал (ЧОК).
Задача 2.2. Потребность в краткосрочном кредите
Годовой баланс производственного предприятия ЗАО «РОСТ» выглядит следующим образом (см. табл. 2.2).
Таблица 2.2. Данные обобщенного баланса компании ЗАО «РОСТ»
| Статья балансаВариант | ||
| 1, 42, 5 | 3, 6 | |
| Актив | ||
| Нематериальные активы — — | — | |
| Основные средства10002000 | ||
| Запасы сырья200400 | ||
| Незавершенное производство200200 | ||
| Запасы готовой продукции10001500 | ||
| НДС по приобретенным ценностям100100 | ||
| Дебиторская задолженность10002000 | ||
| Денежные средства200500 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения 200600 | ||
| Другие текущие активы300500 | ||
| БАЛАНС?? | ? | |
| Пассив | ||
| Собственные средства10002000 | ||
| Резервы2001000 | ||
| Фонды накопления100500 | ||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет0100 | ||
| Нераспределенная прибыль за отчетный период0500 | ||
| Долгосрочная задолженность700? | ||
| Краткосрочная банковская задолженность?1000 | ||
| Кредиторская задолженность12001200 | ? | |
| БАЛАНС?? | ? | |
1) Рассчитайте собственные оборотные средства.
2) Вычислите текущие финансовые потребности.
3) Определите потенциальный излишек/дефицит денежных средств.
4) Рассчитайте реальный излишек/дефицит денежных средств.
5) Если будет выявлен дефицит денежных средств, рассчитайте сумму необходимого краткосрочного кредита.
Задача 2.3. Текущие финансовые потребности
Фирма «XXX» имеет следующий баланс (см. табл. 2.1 из задачи 2.1):
1) Рассчитайте собственные оборотные средства.
2) Вычислите текущие финансовые потребности.
3) Определите потенциальный излишек/дефицит денежных средств.
4) Рассчитайте реальный излишек/дефицит денежных средств.
5) Если будет выявлен дефицит денежных средств, рассчитайте сумму необходимого краткосрочного кредита.
