Расчеты банковскими пластиковыми карточками

Пластиковая карточка – платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства.

Расчеты банковскими пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки, иные участники, совместно осуществляющие выпуск в обращение и операции с использованием платежных карточек. В составе системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер (проводит операции по обслуживанию карточек). Банк-эмитент является и банком-эквайером, но банк-эквайер не обязательно есть банк-эмитент.

Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы расчетов по установленным им стандартам и правилам. Перечень систем, действующих на территории Республики Беларусь, с владельцами которых банки вправе заключать договоры, публикуется Национальным банком. В их состав входят: внутренняя система "Белкарт", внутренние частные системы (ОАО "Белвнешэкономбанк", ОАО "Белпромстройбанк", Нефтекарт, ОАО "Банк поиск", АКБ "Минсккомплексбанк") и международные системы (VISA, Eurocard/Mastercard, Mastercard International). Для отражения операций с использованием карточек применяется карт-счет, который открывается банком-эмитентом клиенту на основании заключенного между ними договора карт-счета. В зависимости от того, кто является владельцем счета, карточки бывают личными и корпоративными. Личная карточка выдается на основании договора, заключенного с клиентом – физическим лицом или по доверенности физического лица; корпоративная – на основании договора, заключенного с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, при этом держателем карточки выступает физическое лицо, которое осуществляет операции с использованием карточки, что предполагает наличие трудового договора между держателем и клиентом и, как правило, доверенности клиента. Вид карточек зависит от механизма совершаемых по ним расчетов. Существуют дебетовые, кредитные и предоплаченные карточки. Дебетовая карточка позволяет осуществлять операции в пределах остатка средств на карт-счете, а также в пределах лимита овердрафта, если он предусмотрен договором карт-счета, кредитная – дает возможность для осуществления операции в пределах суммы кредита, предоставленного банком клиенту. Предоплаченная карточка – платежный инструмент, который может выступать как предоплаченная карточка с полным учетом операций и карточка электронных денег. Система, построенная на предоплаченных карточках с полным учетом операций, аналогична системам с дебетовыми и кредитными карточками и предполагает ведение эмитентами полного учета движения средств с открытием счета каждому клиенту. Карточка электронных денег рассматривается как заменитель наличных денежных средств и имеет хождение на уровне банкнот и монет, что позволяет ее владельцу передавать хранящиеся на ней электронные деньги другому лицу без использования его банковского счета.

Зачисление денежных средств на карт-счет производится с расчетного (текущего) счета.

Держатели корпоративных карточек вправе их использовать в следующих случаях:

1) при открытии карт-счета в белорусских рублях:

- для получения наличных белорусских рублей в целях оплаты расходов, связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица на территории Республики Беларусь, в том числе определенных законодательством расходов на представительские цели, в пределах норм, установленных законодательством для расчетов наличными белорусскими рублями при осуществлении юридическим лицом хозяйственной деятельности, а также оплаты расходов, связанных со служебными командировками держателей корпоративных карточек на территории Республики Беларусь;

- для проведения на территории Республики Беларусь безналичных расчетов в белорусских рублях в целях оплаты расходов, связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица, в том числе определенных законодательством расходов на представительские цели;

- для проведения безналичных расчетов в целях оплаты расходов, связанных со служебными командировками держателей корпоративных карточек на территории Республики Беларусь, либо проведения безналичных расчетов и получения наличной иностранной валюты в целях оплаты определенных законодательством расходов на представительские цели за пределами Республики Беларусь, расходов, связанных со служебными командировками держателей корпоративных карточек за пределы Республики Беларусь, в случаях, когда договорами карт-счета предусмотрена возможность совершения валютно-обменных операций по покупке иностранной валюты владельцем карт-счета для возмещения банку-эмитенту затрат произведенных им в иностранной валюте в целях осуществления расчетов с организациями торговли (сервиса) – нерезидентами, а также в целях осуществления расчетов с нерезидентами, обеспечившими выдачу наличной иностранной валюты держателям;

2) при открытии карт-счета в иностранной валюте для получения наличной иностранной валюты и проведения безналичных расчетов в целях оплаты определенных законодательством расходов на представительские цели за пределами Республики Беларусь, расходов, связанных со служебными командировками держателей корпоративных карточек за пределы Республики Беларусь;

3) при перечислении юридическими лицами на карт-счета своих работников – держателей дебетовых личных карточек суммы денежных средств, предназначенных для оплаты расходов, связанных со служебными командировками данных работников, при согласии данных работников суммы денежных средств, подлежащие возмещению им в связи с произведенными за свой счет расходами, связанными с хозяйственной деятельностью данного юридического лица.

Подтверждением проведения операций, совершаемых при использовании карточки, служат карт-чеки на бумажном носителе информации.

Корпоративные банковские пластиковые карточки, как правило, выдаются непосредственно работникам юридического лица на основании доверенностей нанимателя, выданных каждому из работников, получающих карточку, а также на основании доверенностей на получение товарно-материальных ценностей. Кроме того, в целях оплаты расходов, связанных со служебными командировками, могут выдаваться доверенности лицам, заключившим с нанимателем договоры на выполнение какого-либо вида работ и направленных с этой целью в служебную командировку.

Схема расчетов по исполнению кредитового банковского перевода с использованием банковской пластиковой карточки по товарной операции представлена на рис. 9.

4

5 11 2 1

Рис.8. Схема расчетов с использованием банковской пластиковой карточки по товарной операции: 1 – заключение договора карт-счета и открытие карт-счета; 2 – выдача карточки; 3 – продажа товаров, оказание услуг, выполнение работ; 4 – использование карточки в качестве средства платежа; 5 – передача в банк карт-чека; 6 – принятие банком документов и формирования платежных инструкций банку-эмитенту; 7 – передача в банк-эмитент платежных инструкций; 8 – списание средств с карт-счета; 9 – перевод денежных средств в банк-эквайер; 10 – зачисление средств на счет клиента; 11 – извещение клиента об оплате.