Тема 5. Правонарушения банков, предусмотренные административным, налоговым и уголовным законодательством

Ответственность за неправомерное несообщение сведений налоговому органу. Ответственность за нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику. Ответственность за нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора. Ответственность за неисполнение банком решения о взыскании налога и сбора, а также пени. Ответственность за непредставление налоговым органом сведений о финансово – хозяйственной деятельности клиентов банка.

Тема 6. Валютные операции банков.

Виды валютных рынков и валютных операций. Валютное регулирование в РФ. Деятельность кредитных организаций на валютном рынке. Валютные операции резидентов с валютой и ценными бумагами номинированными в иностранной валюте. Валютные счета резидентов в уполномоченных банках. Рублевые и валютные банковские счета нерезидентов в РФ. ЦБ РФ как орган валютного регулирования. Правительство как орган валютного контроля. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

Тема 7. Особенности налогообложения банков.

Понятие налоговой обязанности банков. Общая характеристика налогов и сборов, уплачиваемых банками и иными кредитными организациями. Налог на добавленную стоимость: особенности исчисления. Операции банков, не подлежащие налогообложению. Налог на прибыль организаций: особенности определения доходов и расходов банков. Иные налоги и сборы, уплачиваемые банками.

Тема 8. Операции банков с ценными бумагами.

Понятие и особенности ценной бумаги как объекта рынка ценных бумаг (рцб). Операции с ценными бумагами. Право кредитной организации (КО) на осуществление операций с ценными бумагами. Порядок эмиссии ценных бумаг КО. Профессиональная деятельность КО на рынке ценных бумаг. Операции банка с неэмиссионными ценными бумагами. Операции банка с векселями.

Тема 9. Договор банковского счёта и договор банковского вклада.

Понятие договора банковского счёта, стороны договора. Порядок заключения договора банковского счёта. Виды счетов. Операции по счёту (зачисление, перечисление и списание средств, кредитование счёта, арест счёта, приостановление операций по счёту). Ответственность банка по договору банковского счёта. Корреспондентские счета. Банковская тайна. Договор банковского вклада.