Тема 5. Правонарушения банков, предусмотренные административным, налоговым и уголовным законодательством

1. Административная ответственность банков за нарушение обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.

2. Общая характеристика нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.

3. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных налоговым законодательством

3.1 Нарушение банком порядка открытия счёта налогоплательщику.

3.2 Нарушение срока исполнения поручения и перечислении налога или сбора.

3.3 Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента (ст. 134 НК РФ).

3.4 Непредоставление налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков – клиентов банка.

3.5 Неисполнение банком решения о взыскании налога и сбора, а также пени (ст. 135 НК РФ).

4. Преступления в сфере банковской деятельности.

Задания для самоподготовки:

1. Особенности административной ответственности банков за нарушение обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.

2. Анализ правоприменительной практики по делам о нарушении банками налогового законодательства.

3. Анализ правоприменительной практики по делам о преступлениях в банковской сфере.

Тема 6. Валютные операции банков.

1. Принципы валютного регулирования и валютного контроля.

2. Основные категории валютного законодательства.

3. Открытие и ведение валютных счетов резидентов в иностранной валюте.

4. Валютные операции резидентов в Российской Федерации.

5. Открытие и ведение валютных счетов нерезидентов в валюте РФ.

6. Валютный контроль.

7. Ответственность за нарушения валютного законодательства.

Задания для самоподготовки:

1. Раскрыть механизм торгов и курсообразования на ММВБ.