Порядок выдачи наличных денег банками

Банки выдают наличные деньги через свои расходные кассы на протяжении операционного дня:

- предприятиям, учреждениям и организациям с их текущих счетов на основании денежных чеков установленной формы с указанием целевого назначения полученных наличных;

- физическим лицам с их текущих счетов по расходным ордерам;

- индивидуальным заемщикам при получении ссуды по расходным кассовым операциям;

- населению при выплате пенсий, переводов, на другие цели по расходным кассовым ордерам.

Операции по приему и выдаче наличных денег могут осуществляться также с помощью банковских идентификационных карточек и банковских автоматов.

Современные банкоматы могут выполнять следующие операции:

1) информировать клиентов о состоянии их счетов;

2) выдавать наличные со счета;

3) принимать наличные – это осуществляется с помощью платежных карточек и индивидуальных PIN- кодов;

4) формирование резервов для покрытия возможных убытков от активных операций.

В процессе своей деятельности банки в определенной степени рискуют, осуществляя активные операции. С целью повышения надежности и стабильности банковской системы, защиты интересов кредиторов и вкладчиков они формируют резервы.

1) Одним из таких резервов является резервный фонд коммерческого банка.

Порядок отчислений в него и его использование устанавливаются общим собранием акционеров. Однако, размер отчислений должен быть не менее 5% от прибыли банка и не больше 25% размера регулятивного капитала.

2) Следующим видом резервов является резерв для покрытия возможных убытков по кредитным операциям.

Порядок формирования и нормы отчислений в него устанавливается НБУ.

3) Коммерческие банки также формируют резервы для возмещения возможных убытков от дебиторской задолженности и от операций с ценными бумагами.

Порядок формирования и использования таких резервов также регламентируется НБУ.

Резерв для возмещения возможных убытков от кредитных операций.

Банки формируют такие резервы по всем видам предоставляемых кредитов в национальной и иностранной валюте, кредиты других банков, учет векселей, факторинговые операции, финансовый лизинг.

Резерв используется для покрытия безнадежной задолженности, которая возникла от кредитной деятельности банка.

Определяется резерв на основании классификации кредитов по степени риска с учетом коэффициентов риска.

Различают резерв под стандартную и нестандартную кредитную задолженность.

Нестандартная задолженность включает в себя:

1) кредиты под контролем;

2) субстандартные;

3) сомнительные;

4) безнадежные кредиты.

Резерв под стандартную кредитную задолженность учитывается коммерческими банками во время расчета размера капитала и соответствующих экономических нормативов, установленных НБУ.

Определяя размер резерва, коммерческие банки осуществляют ранжирование (классификацию) выданных кредитов и оценивают кредитные риски с учетом следующих факторов:

1) финансовое состояние заемщика;

2) состояние обслуживания заемщиком ссудной задолженности;

3) уровень обеспечения кредитных операций.

Критерии оценки финансового состояния заемщика устанавливается каждым коммерческим банком с учетом требований положений и рекомендаций НБУ. Эти критерии должны быть обоснованными, технически взвешенными и устанавливаются на основании анализа балансов и отчетов о финансовых результатах деятельности клиентов-заемщиков.

Методика оценки финансового состояния заемщика и перспективы возвратности кредитов классифицируются по следующим критериям:

Класс А – финансовая деятельность очень успешная и дает возможность погашать основную сумму долга и проценты по нему в установленные сроки. Одновременно можно сделать вывод, что финансовая деятельность и в дальнейшем будет осуществляться на таком высоком уровне.

Класс Б – финансовая деятельность хорошая либо очень хорошая, однако, невозможно поддерживать ее на протяжении продолжительного периода времени.

Класс В – финансовая деятельность удовлетворительная либо наблюдается четкая тенденция к ухудшению.

Класс Г – финансовая деятельность плохая и наблюдается ее четкая цикличность на протяжении определенного времени.

Класс Д – финансовая деятельность свидетельствует об убытках и очевидно, что ни основная сумма кредита, ни проценты по нему не могут быть оплачены.

Состояние обслуживания заемщиком кредитной задолженности по основной сумме долга и процентов по нему является:

- хорошим, если сумма задолженности по обычным либо пролонгированным до 90 дней кредитам и проценты по ним оплачиваются в установленные сроки либо с максимальной задолженностью до 7 календарных дней;

- слабым, если задолженность по кредитам просрочена от 8 до 90 дней и проценты по ним оплачиваются с максимальной задолженностью от 8 до 30 дней, либо кредит пролонгирован со сниженным классом заемщика до 30 дней.

При классификации кредитного портфеля по степени риска и отнесении его к группам, по которым начисляется размер резерва, к учету берется срок погашения просроченных задолженностей.

В связи с этим разъясняются следующие виды кредитной задолженности:

1) стандартная, по которой срок погашения еще не наступил;

2) сомнительная – задолженность по опротестованным векселям со сроком просрочки не более 30 дней, задолженность по факторинговым операциям, оплаченным гарантиям банка на срок более 90 дней.

На основании классификации ссуд коммерческие банки создают резерв для каждой группы кредитов. Резерв должен быть сформирован в полном объеме в соответствии с суммой фактической кредитной задолженности по группам риска и установленным уровнем резервов.

Резерв рассчитывается от чистого кредитного риска, при котором сумма валового кредитного риска при каждой кредитной операции отдельно может уменьшаться на стоимость привлеченного обеспечения.