Часть первая............................................................................................................................ 4
Раздел I. Общие положения................................................................................................. 4
Глава 1. Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах................................................................................................................................ 4
Глава 2. Система налогов и сборов в Российской Федерации................................ 14
Раздел II. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты. Представительство в налоговых правоотношениях.............................................................. 17
Глава 3. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты............ 17
Глава 3.1. Консолидированная группа налогоплательщиков................................... 23
Глава 3.2. Оператор нового морского месторождения углеводородного сырья..34 Глава 3.3. Особенности налогообложения при реализации.. региональных инвестиционных проектов................................... 36
Глава 3.4. Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица... 41
Глава 4. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах................................................................................................................................................. 50
|
|
Раздел III. Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел. Следственные органы. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, органов внутренних дел, следственных органов, их должностных лиц.......... 51
Глава 5. Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, их должностных лиц....... 51
Глава 6. Органы внутренних дел. Следственные органы.......................................... 57
Раздел IV. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
................................................................................................................................................58
Глава 7. Объекты налогообложения................................................................................ 58
Глава 8. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.............................. 63
Глава 9. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа......... 88
Глава 10. Требование об уплате налогов и сборов................................................... 100
Глава 11. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов............................................................................................................................................................. 101
Глава 12. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм
..............................................................................................................................................113
Раздел V. Налоговая декларация и налоговый контроль........................................ 117
Глава 13. Налоговая декларация................................................................................... 117
|
|
Глава 14. Налоговый контроль....................................................................................... 122
Раздел V.1. Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Соглашение о ценообразовании.............................................................................................. 167
Глава 14.1. Взаимозависимые лица. Порядок определения доли участия одной организации в другой организации или физического лица в организации.................. 167
Глава 14.2. Общие положения о ценах и налогообложении. Информация, используемая при сопоставлении условий сделок между взаимозависимыми лицами с условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми....................................................... 170
Глава 14.3. Методы, используемые при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица............................................................................................................................................................. 178
Глава 14.4. Контролируемые сделки. Подготовка и представление документации в целях налогового контроля. Уведомление о контролируемых сделках...................................... 190
Глава 14.5. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.... 196
Глава 14.6. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения....... 202
Раздел V.2. Налоговый контроль в форме налогового мониторинга................... 206
Глава 14.7. Налоговый мониторинг. Регламент информационного взаимодействия.......................... 206
Глава 14.8. Порядок проведения налогового мониторинга. Мотивированное мнение налогового органа......................................................................................................................... 208
Раздел VI. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.211 Глава 15. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений 211
Глава 16. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
..............................................................................................................................................215
Глава 17. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.......... 220
Глава 18. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение............ 220
Раздел VII. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц........................................................................................................................... 222
Глава 19. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц........................................................................................................................... 223
Глава 20. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.............................. 226
Часть вторая........................................................................................................................ 228
Раздел VIII. Федеральные налоги................................................................................... 228
Глава 21. Налог на добавленную стоимость............................................................... 228
Глава 22. Акцизы................................................................................................................ 322
Глава 23. Налог на доходы физических лиц............................................................... 392
Глава 24. Единый социальный налог........................................................................... 481
Глава 25. Налог на прибыль организаций................................................................... 481
Глава 25.1. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов......................................................................... 703
Глава 25.2. Водный налог................................................................................................. 711
Глава 25.3. Государственная пошлина......................................................................... 719
Глава 26. Налог на добычу полезных ископаемых.................................................... 768
Раздел VIII.1. Специальные налоговые режимы........................................................ 810
Глава 26.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 811
|
|
Глава 26.2. Упрощенная система налогообложения................................................ 830
Глава 26.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности................................................................................................. 850
Глава 26.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции........................................................................................................................................ 865
Глава 26.5. Патентная система налогообложения.................................................... 877
Раздел IX. Региональные налоги и сборы................................................................... 889
Глава 27. Налог с продаж................................................................................................. 889
Глава 28. Транспортный налог........................................................................................ 889
Глава 29. Налог на игорный бизнес.............................................................................. 895
Глава 30. Налог на имущество организаций.............................................................. 897
Раздел X. Местные налоги и сборы............................................................................... 914
Глава 31. Земельный налог............................................................................................. 914
Глава 32. Налог на имущество физических лиц........................................................ 922
Глава 33. Торговый сбор.................................................................................................. 930