Коммерческие банки: сущность, функции и роль, классификация их типов. Операции коммерческих банков

Комм банк - институт кредитно-банк системы, организующий движение ссудного капитала для получения прибыли.

Банк (по ФЗ «О банках и банк деят-ти» ) - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Ф-ции комм банков: 1. аккумуляции я и мобилизация ден капитала, 2. посредничество в кредите, 3. создание кред Д, 4.осущ-ние расчетов в нар хоз-ве, 5. орг-ция выпуска и размещения ЦБ, 6. оказание банками консультативных услуг.

Комм банки осущ 2 вида операций:

1. пассивные – формирование источников средств и рес-в банка. Осн источники: собственные и приравненные к ним средства (уст капитал (минимум 5 млн евро), фондов (резервный, спец назначения, для целей покрытия рисков по отд операциям), добавочный капитал (эмисс доход при реализации акций, переоценка осн средств, доп взносы учредителей), нераспред прибыль ), привлеченные средства: депозиты (банк счета и банк вклады) и недепозитные источники (займы на межбанк рынке, кредиты ЦБ, выпуск облигаций, векселя банка)

2. активные связаны с вложениями банка в те или иные средства/ доходные проекты. Это ссудные операции, инвестиции в ЦБ-ги, кассовые активыи наличка, вложения в осн фонды по хоз деят-ти банка.

С точки зрения доходности активы делятся на работающие – приносящие доход (ссуды клиентам, факторинг, лизинг, вложения в ЦБ-ги, гарантии), не приносящие доход (кассовая наличность, средства на кор счетах ЦБ и кред орг-ций, средства фонда обяз резервов, осн средства, немат активы, д/з, средства в расчетах, кап затраты, переоценка вал средств, отвлеченная приыль и убытки).

Брутто-активы по балансу – все акт статьи, нетто-активы очищены очищены от риска (меньше брутто на величину резервов, создаваемых под возможные риски.).

По качеству активы делятся на активы мгновенной ликвидности (наличка, драг ме, средства на кор счетах, средства в расчетах, средства в небанк кред орг-циях, гос ЦБ, средства на счетах в банках-нерезидентах развитых стран), текущей ликвидности (все предыдущие, средства в СКВ в банках-нерезидентах прочих стран, средства в валютах с ограниченной обратимостью в банках-нерезидентах развитых стран, средства на счетах участников РЦБ, все кредиты, ссуды, а тж векселя со сроком погашения до 30 дней), активы долгосрочной ликвидности (выданные кредиты, вкл просроченные со сроком погашения свыше 1 года,;средства, размещенные в депозитах,;50% гарантий и поручительств, выданных банком на срок свыше 1 года)