Наиболее типичный прием совершения обманных действий, в рамках которого мошенниками используются разнообразные средства введения в заблуждение потерпевшего - это заключение заведомо невыполнимого договора. При этом главная задача- заключение сделки на условиях мошенника, предполагающей получение им в своё распоряжение материальных или денежных средств потенциального потерпевшего и отсроченное выполнение собственных обязательств. Полученные таким образом в кредит товары или денежные средства присваиваются, а встречные обязательства мошенником не выполняются.
В коммерческой практике этапу проведения непосредственных переговоров с коммерческим партнером обязательно предшествует стадия установления контактов между партнерами и представления друг другу. На этой стадии основная задача мошенника - это создание у потенциальной жертвы полной уверенности в том, что она имеет дело с партнером, занимающимся легальной коммерческой деятельностью и являющегося предпринимателем.
Для достижения этой цели мошенниками используются, как правило, три основных приема.
1. Введение в заблуждение потерпевшего путем использования поддельных или фальсифицированных документов с реквизитами коммерческих предприятий. По данным проводившихся исследований этим способом совершается наибольшее количество мошенничеств - 44,3%..
Для этого используются поддельные печати, уставы и другие документы, осуществляется монтаж с использованием ксерокопий подлинных документов.
Основная задача мошенников в этом случае - заключение договора на условиях получения товаров с отсроченной оплатой и вывоза с предприятия отпущенной продукции (в большинстве изученных материалов уголовных дел использовался самовывоз похищаемого имущества). Кроме высокого качества исполнения подделок, мошенниками принимаются дополнительные меры к невозможности установления истины при проведении потерпевшим простейших проверочных мероприятий (на запросы о подтверждении по указанному в документах адресу потерпевшие получали положительные ответы).
2. В других случаях мошенники используют формально действительные, но по сути фиктивные платежные поручения. Для этого мошенник даёт поручение обслуживающему его банку перечислить денежную сумму в определённый адрес и получает копию платёжного поручения с отметкой банка. Через небольшой промежуток времени он отзывает эту сумму, а в дальнейшем предъявляет копию платёжного поручения о перечислении средств, не ставя в известность продавца о том, что данная сумма им отозвана.
Недостатки данного приема выражаются в доступной большинству предпринимателей возможности выявления факта подделки или фальсификации реквизитов представленных документов путем проведения несложных проверочных процедур, соответственно срыве мошеннической операции и получении правоохранительными органами очевидных доказательств наличия умысла на её совершение.
3. Введение в заблуждение потерпевшего путем использования зарегистрированнойлжефирмы. При совершении мошенничеств лжефирмы использовались более чем в 17% случаев.
В практике правоохранительных органов в последнее время все больше встречается случаев регистрации предприятий по чужим паспортам. В одних случаях они похищаются, в других - покупаются у граждан, которые впоследствии (через определенный промежуток времени, согласованный с «покупателями» и достаточный для совершения мошеннических действий) заявляют об их утрате в милицию. Процесс совершения мошеннических действий в описанных выше случаях состоял из следующих этапов:
1) создается фиктивное предприятие, для чего в регистрационные документы вносятся искаженные сведения об учредителях (руководителях) либо юридическом адресе;
2) созданное предприятие помещает объявление в средствах массовой информации о возможности продажи различных товаров с незначительным сроком поставки, более низких ценах или других преимуществах;
3) на объявление откликаются фирмы и заключается договор купли-продажи с предоплатой или авансом. Когда на рекламу мошенников «клюют» покупатели, перед «продавцами» стоит задача убедить клиентов в надёжности и добросовестности своей фирмы. С этой целью злоумышленники осуществляют различные действия. Например, демонстрируют наличие товаров либо возможность их поставки; говорят потенциальным партнёрам, что они представляют собой солидную респектабельную фирму, обладающую значительными финансовыми возможностями для выполнения условий договора; делают всё, чтобы выделиться из ряда других поставщиков создавая видимость различных преимуществ для покупателей.
Чтобы была видимость наличия товара или возможности его поставки, мошенники могут предъявлять фиктивные складские расписки и другие документы на хранение товара; фальшивые договоры и контракты на его поставку;
4) поступившие денежные средства снимаются и присваиваются, после чего преступники скрываются.
Регистрация фиктивного предприятия позволяет мошенникам фактически легализоваться в сфере предпринимательства, имея подлинные свидетельства о регистрации, лицензии на определенные виды деятельности, расчетные и иные счета в банках, при сохранении собственного инкогнито. Поэтому данный прием получает в последнее время все большее распространение не только для совершения мошеннических операций, но и для уклонения от уплаты таможенных пошлин, налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней.
Основные преимущества данного способа для мошенников заключаются в:
– создании дополнительной убежденности у потенциальной жертвы в благонадежности партнера;
– повышенном уровне безопасности мошенников, так как поверхностная проверка со стороны потенциальной жертвы подтверждает подлинность представленной о фирме информации (о регистрации, юридическом адресе, расчетном счете в банке);
– возможности использовать при совершении мошеннических операций безналичную форму расчетов.
Однако, данному средству легализации мошенников в коммерческой среде присущи и врожденные недостатки:
– выявление факта регистрации лжефирмы по подложным документам может дать основание для привлечения мошенников к ответственности по различным статьям Уголовного кодекса Российской Федерации (например, по ст.ст. 325, 327 УК РФ);
– установление в ходе проверки факта регистрации партнером лжепредприятия влечет не только срыв спланированной мошеннической операции, но и отказ от дальнейшего использования «засвеченной» фирмы;
– установление факта регистрации лжефирмы является весомым доказательством мошеннического характера действий и не дает возможности замаскировать их под неоправданный коммерческий риск или иначе;
– регистрация лжефирмы требует от организаторов дополнительного расхода средств и времени на подготовку всей операции в связи с необходимостью приобретения подложных документов, удостоверяющих личность, и прохождения процедуры регистрации предприятия;
С учетом изложенных обстоятельств организованными преступными группами используются более сложные схемы преступных действий. Часть членов организованной группы создает предприятие по подлинным документам, а вторая часть группы - лжепредприятия.
Первое предприятие дает рекламу, заключает договора, получает предварительную оплату, которую затем в соответствии с фиктивным договором, заключенным с лжепредприятием, перечисляет своим сообщникам. Полученные средства обналичиваются и присваиваются. Лжепредприятие прекращает свою деятельность, и его организаторы скрываются, а руководители первого обращаются в милицию с заявлением о якобы совершенных в отношении них мошеннических действиях.
Учитывая, что мошенники, как правило, выступают, в сделках одной из сторон, предпринимаемые ими средства введения в заблуждения партнера относительно надежности выполнения своих обязательств можно условно разделить на две основные группы:
- во-первых, гарантирующие исполнение обязательств по поставке товаров, выполнению работ или оказанию услуг - по сделкам, где мошенник является получателем платежей. В части средств, используемых мошенниками для создания у потенциальной жертвы убежденности в гарантированности исполнения обязательств партнера по платежам за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги, как правило, используются поддельные или фальсифицированные договоры поручения, банковские гарантии, недействительные залоги1.
- во-вторых, гарантирующие исполнение обязательств по платежам за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги - по сделкам, где мошенник является получателем товаров, работ, услуг.