Мошенничества, совершаемые при вексельной форме расчетов

С появлением давно забытого инструмента, способного в определенной степени решить проблему неплатежей - векселей, появились и новые виды хищений, предметом преступных посягательств которых выступают те денежные и материальные средства, которые можно получить по ним.

Рассматривая финансовые мошенничества с помощью век­селей, условно можно выделить в зависимости от лиц, участвующих в сделке с векселем, следующие виды обмана (мошенничества):

1. обман со стороны векселедателя (трассанта);

2. обман со стороны третьих лиц, участвующих в вексельном обороте.

Наиболее реальным и распространенным способом является мошенничество со стороны векселедателя. При этом используется то обстоятельство, что в соответствии со ст. 144 ГК РФ вексель, как вид ценных бумаг, очень заформализован и несоответствие предъявляемых к нему требований по реквизитам влечет его ничтожность. Поэтому в соответствии с законодательством даже небольшие отступления от требований к форме векселя и его реквизитам влекут признание недействительности векселя, что используется мошенниками. Для этого применяется заведомо неправильное формление векселей, не позволяющее их своевременно опротестовывать и получать по ним средства:

– отсутствие наименования «вексель» в тексте документа;

– написание слова «вексель» на иностранном языке, когда сам — текст составлен на русском языке;

– отсутствие даты составления векселя и подписи — векселедателя;

– отсутствие предложения (обещания) уплатить определенную сумму и так далее. То есть отсутствие того, что, в первую очередь, определяет пенятие самого векселя;

– подпись, поставленная на векселе, при­надлежит неуполномоченному лицу;

– неправильно датированный срок платежа;

– вексе­ля, в которых указано два срока платежа. Например, «30 августа 2005 г.» и одновременно «по предъявле­нии».

Получили распространение выдача необеспеченных векселей (чеков), когда они выписываются на сумму, превышающую остаток денежных средств на счёте векселедателя (чекодателя), либо выпускаются несостоятельными банками, фондами, фирмами, в том числе и признанными банкротами. Как правило, такие векселя сбываются в отдаленных регионах, что затрудняет проверку финансово-хозяйственной деятельности векселедателя.

Если векселедержатель имеет дело с добропорядочным партнером, то, когда вдруг обнаружится дефект формы векселя, скорее всего, ничего страшного не произойдет, и вексельное обязательство будет исполнено. Другое дело, если вы столкнетесь с недобросовестным плательщиком (век­селедателем или авалистом), который обоснованно откажется платить по такой ценной бумаге. Это слу­чается либо если векселедатель и авалист изначально не намеревались платить и сознательно оформили вексель и аваль неправильно, либо им уже потом уда­лось где-то выяснить, что ценная бумага не содержит необходимых реквизитов и поэтому они не несут по ней никаких обязательств.

В таких случаях векселедержателю бесполезно обращаться в арбитражный суд с требованием обязать кого-то произвести оплату по ценной бумаге. Суд все равно встанет на сторону плательщика и лиш­ний раз укажет в своем решении на наличие дефек­та формы векселя.

Иногда векселя выпускаются не юридическими лицами (представительствами, филиалами и т.п.), что даёт возможность уклониться от оплаты векселя под предлогом превышения полномочий лицом, его подписавшим.

Вопросы для самоконтроля:

1. Раскройте механизм наличных и безналичных расчётов.

2. Какие виды безналичных расчётов Вы знаете? Раскройте их.

3. Какими статьями ГК РФ регулируются наличные и безналичные расчёты в России?

4. Кто на предприятии подписывает приходный кассовый ордер?

5. В каком виде применяются безналичные деньги?

6. На какой основе осуществляется коммерческое кредитование физических и юридических лиц?

7. Какие виды аккредитивов Вы знаете? В каких случаях они применяются?

8. Если в аккредитиве отсутствует указание на его отзывность, то каким он является?

9. Представляют ли расчёты по инкассо достаточную гарантию оплаты за поставленный товар?

10. В каких случаях применяется тратта?

11. Какие основные приёмы применяют мошенники при расчётах платёжными поручениями и аккредитивами?