Исполнение налоговой обязанности

1. Понятие налоговой обязанности. Конституционные основы налоговой обязанности.

2. Возникновение, изменения и прекращение налоговой обязанности.

3. Порядок исчисления налога. Налоговая декларация. Налоговое уведомление.

4. Порядок уплаты налога.

5. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов и сборов.

6. Налоговая обязанность и налоговое планирование. Понятие налогового планирования, его пределы и методы.

7. Понятие исполнения налоговой обязанности. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

8. Солидарное исполнение налоговой обязанности.

9. Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов.

Контрольные вопросы:

1. Когда возникает, изменяется и прекращается обязанность по уплате налога или сбора?

2. Когда обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком?

3. Раскройте порядок взыскания налогов и сборов с налогоплательщиков (налоговых агентов, плательщиков сборов) - организаций или индивидуальных предпринимателей.

4. В каком порядке осуществляется взыскание налогов и сборов за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщиков (налоговых агентов, плательщиков сборов) - организаций или индивидуальных предпринимателей в банках?

5. Рассмотрите порядок осуществления взыскания налога и сбора за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента, плательщика сборов) - организации или индивидуального предпринимателя.

6. В каком порядке осуществляется взыскание налога и сбора с налогоплательщика (плательщика сбора) - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем?

7. Какие возможности есть у налогоплательщика в случае излишней уплаты налога в бюджет?

8. Какие возможности есть у налогоплательщика в случае излишнего взыскания налога?