Налог как правовая категория

1. Понятие и признаки налога и сбора. Отличия налога от сбора и пошлины. Функции налогов.

2. Понятие системы налогов и сборов России. Структура системы налогов и сборов. Виды налогов и способы их классификации.

3. Понятие и правовое значение элементов юридического состава налога.

3.1 Существенные элементы юридического состава налога.

3.2 Факультативные элементы.

4. Принципы налогообложения. Правовые основы налогового федерализма.

Контрольные вопросы:

1. Рассмотрите, каким образом эволюционировала дефиниция налога в российском праве.

2. Назовите и раскройте признаки налога.

3. Рассмотрите виды налогов и способы их классификации.

4. Назовите основные и дополнительные элементы правового механизма налога.

5. Что понимается в налоговом праве под термином "сбор"?

6. Рассмотрите систему налогов и сборов в России.

7. Назовите принципы построения системы налогов.

8. Какие экономические принципы налогообложения лежат в основе системы налогообложения?

9. Раскройте функции налогов.

10. Чем система налогов и сборов отличается от налоговой системы?

11. Что значит "установить налог"?

Правовое положение налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов как участников налоговых правоотношений

1. Общая характеристика субъектов налогового права. Классификация субъектов налогового права.

2. Участники налоговых правоотношений по Налоговому кодексу РФ.

3. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

3.1 Налоговая правоспособность. Налоговая дееспособность.

3.2 Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов: понятие, содержание.

3.3 Группы налогоплательщиков.

3.4 Права налогоплательщиков.

3.5 Обязанности налогоплательщиков.

4. Представительство в налоговых правоотношениях.

5. Правовой статус налоговых агентов. Права и обязанности налоговых агентов.

Контрольные вопросы:

1. Перечислите субъектов налогового права.

2. Какие лица являются участниками налоговых правоотношений?

3. Раскройте понятия налоговая правоспособность, налоговая дееспособность, налоговая деликтоспособность.

4. Какие лица согласно НК РФ являются налогоплательщиками?

5. Рассмотрите понятие взаимозависимые лица и порядок признания лиц взаимозависимыми.

6. Расскажите, какие физические лица признаются по российскому законодательству резидентами.

7. Какие последствия влечет за собой отнесение налогоплательщика к категории крупнейших налогоплательщиков0?

8. Раскройте сущность представительства в налоговых отношениях.

9. Рассмотрите понятие «налоговый агент».

10. Какие обязанности возлагаются на налоговых агентов?