Самара 2012

Лабораторная работа №4,5

Анализ финансового состояния предприятия на основе общепринятых в мировой практике методик

Выполнила: Спивак К. О.

Группа 738

Проверила: Никитина А. А.

Самара 2012

Показатели	1й кв-л	2й кв-л	Изменения	3й кв-л	Изменения	4й кв-л	Изменения	Норма
Текущие активы, руб.	40 309 771	43 647 350		48 982 370		39 447 732
Запасы, руб.	3 125 184	5 993 992		6 016 743		2 687 443
Денежные средства, руб.	3 726 967	4 807 717		4 496 247		3 753 334
Дебиторская задолженность, руб.	33 139 569	32 416 122		38 019 671		32 677 810
НДС, руб.	318 051	429 519		449 709		329 145
Текущие пассивы, руб.	17 970 118	26 343 712		21 927 563		17 543 629
Кредиторская задолженнось, руб.	17 673 698	26 055 347		21 616 868		17 281 600
Доходы будущих периодов, руб.	296 420	288 365		310 695		262 029
Показатели ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности	2,34237017	1,71329123	-0,62907894	2,33016331	0,61687208	2,24855029	-0,081613	>=2
Коэффициент бысторой ликвидности	2,86686946	2,1316598	-0,73520966	2,75227024	0,62061044	3,0661827	0,31391246	>=1
Коэффициент абсолютной ликвидноси	0,94115428	0,85922843	-0,08192586	0,94361863	0,0843902	1,17528082	0,23166219	>=0,2
Чистый оборотный капитал	22 339 653	17 303 638	-5036015	27 054 807		21 904 103	-5150704
Доля чистого оборотного капитала в текущих активах, %	55,42%	39,64%	-15,78%	55,23%	15,59%	55,53%	0,29%
Доля денежных средств в текущих активах, %	9,25%	11,01%	1,77%	9,18%	-1,84%	9,51%	0,34%
Уровень ЧОК в активах	0,1674904	0,11618041	-0,05131	0,17451356	0,05833315	0,15054715	-0,0239664

Показатели	1й кв-л	2й кв-л	Изменения	3й кв-л	Изменения	4й кв-л	Изменения
1. Источники формирования собственных оборотных средсв, руб.
2. Внеоборотные активы, руб
3. Наличие собственных оборотных средств, руб
4. Долгосрочные пассивы, руб.
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств, руб.
6. Краткосрочные заемные средства, руб.
7. Общая величина основных источников, руб.
8. Общая величина запасов, руб.
9. Излишек (+) или недостаток (-) собственных источников формирования оборотных средств, руб.							-15241
10. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования оборотных средств, руб.
11. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования оборотных средств, руб							-1650657
12. Трехкомпанентный показатель типа финансовой устойчивости	{1;1;1}	{1;1;1}		{1;1;1}		{1;1;1}

Показатели	1й кв-л	2й кв-л	Изменения	3й кв-л	Изменения	4й кв-л	Изменения	Норма
Капитал и резервы
Внеоборотные активы
Оборотные активы
Коэффициент обеспеченности собственными средствами	0,34000936	0,34781286	0,0078035	0,45812413	0,11031127	0,46637228	0,00824815	>=0,1
Коэффициент маневренности собственного капитала	0,56368536	0,60621363	0,04252827	0,69105053	0,08483691	0,60980316	-0,0812474	>=0,5
Коэффициент автономии	0,47751682	0,46800774	-0,00950908	0,55024127	0,08223353	0,58901739	0,03877612	>=0,5

По графику можно заметить, что в 1м, 2м и 4м квартале, в отличие от 3его, часть собственных средств предприятия находится в менее мобильной форме, которая позволяет относительно свободно маневрировать этими средствами.

По графику видно, что налиие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости, растет.

По графику можно увидеть, что к концу 2010 года в данной организации заемный капитал растет, а собственный уменьшается.

Показатели	1й кв-л	2й кв-л	Изменения	3й кв-л	Изменения	4й кв-л	Изменения
Оборачиваемость постоянных активов	3,01455742	3,49504864	0,48049123	6,11090975	2,61586111	7,47709434	1,36618459
Оборачиваемость текущих активов	0,7933731	0,85018134	0,05680823	1,41236409	0,56218276	2,10348213	0,69111803
Период оборота текущих активов, дни	1,26044102	1,17621966	-0,08422136	0,70803273	-0,4681869	0,47540219	-0,2326305
Оборачиваемость всех активов	0,62807574	0,6838361	0,05576036	1,14721725	0,46338115	1,64164801	0,49443076
Период оборота всех активов	1,59216467	1,46233871	-0,12982596	0,87167448	-0,5906642	0,60914398	-0,2625305
Период оборота текущих пассивов	3,18432934	1,46233871	-1,72199063	0,87167448	-0,5906642	0,60812434	-0,2635501

Показатели	1й кв-л	2й кв-л	Изменения	3й кв-л	Изменения	4й кв-л	Изменения
Выручка от реализации продукции(без НДС)
Полная себестоимость реализованной продукции	-19089797	-41104632		-65660477		-91869961
Прибыль от реализации
Стоимость имущества предприятия
Рентабельность продукции	-0,32698619	-7,50344876	-7,17646257	-15,3483183	-8,1718557	-13,3785623	1,96975595
Рентабельность продаж	0,29805211	6,39033468	6,09228257	12,1834715	5,79313685	10,7387273	-1,4447442
Рентабельность имущества	0,4492476	22,4731238	22,0238762	76,4784288	54,005305	73,5102941	-2,9681348

Показатели	1й кв-л	2й кв-л	Изменения	3й кв-л	Изменения	4й кв-л	Изменения	Норма
коэффициент текущей ликвидности	2,34237017	1,71329123	-0,62907894	2,33016331	0,61687208	2,24855029	-0,081613	>=2
коэффициент обеспеченности собственными средствами	0,34000936	0,34781286	0,0078035	0,45812413	0,11031127	0,46637228	0,00824815	>=0,1
коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности								>=1