double arrow

Анализ производственных показателей по гостиничным услугам


  Факт 2007 год Отклонение
План Факт От факта 2007 г. в % От плана 2008 г. в %
Единовременная вместимость (кол-во мест) 101,16 103,7
Кол-во дней в эксплуатации    
Пропускная способность (кол-во суток) 103,93 98,5
Кол-во суток в ремонте 585,89 403,5
Кол-во суток в простое по объективным причинам 94,2 94,1
Кол-во суток в эксплуатации 101,69 96,5
Загрузка номерного фонда (кол-во суток) 109,35 98,7
Сумма доходов от проживания с НДС (т. руб.) 129060,1 143001,4 151503,2 117,39 105,9
Средний тариф номера с НДС (руб.) 1662,84 1663,0 1785,10 107,35 107,3

Коэффициент плановой загрузки: 85990 x 100 % = 52%

При расчете плановой загрузки во внимание берется аналогичный показатель прошлого года и ситуация, складывающаяся на рынке туристических услуг в городе.

Фактический коэффициент загрузки: 84871 x 100 % = 53,17 %

Анализ экономических показателей по неосновным видам деятельности приведен в табл. 4.

Таблица 4

Производственные показатели по неосновным видам деятельности

  Факт 2007 год Факт 2008год Отклонение От факта 2008 г. в %
1. Доходы от услуг парикмахерской 354,95 404,86 +114,1
Из них налог на вмен. доход 81,0 81,0 -
Расходы парикмахерской 388,4 458,9 +70,5
Финансовый результат (убыток) -114 - 135,0 +20,6
2. Доходы от услуг ОЗЦ 1298,86 1678,0 129,2
Из них НДС 198,13 255,97 129,2
Расходы ОЗЦ 1752,4 2121,7 +369,3
Финансовый результат (убыток) -651,67 -699,67 +48,0
3. Доходы от услуг такси 577,57 590,23 102,2
Из них налог на вмен. доход 50,4 50,4 -
Расходы по услугам такси 294,7 306,0 +11,3
Финансовый результат (прибыль) +232,47 +233,83 +1,36
4. Доходы от услуг Б. Клуба 1744,95 2253,48 +129,1
Из них НДС 266,18 343,75 129,1
Расходы Б.К. 8008,9 10323,0 +2314,1
Финансовый результат (убыток) - 6530,13 -8413,27 +1883,14
5. Доходы от услуг автостоянки -492,08 505,89 +13,81
Из них НДС 75,06 77,17 +2,11
Расходы на автостоянку 964,0 1083,4 +119,4
Финансовый результат (убыток) - 546,98 - 654,68 +107,7
6. Доходы от тур. деятельности 52,6 150,97 287,0
Из них НДС 8,0 23,0 287,0
Расходы на тур. деятельность 446,0 566,5 +120,5
Финансовый результат -401,4 -438,53 +37,13
7. Доходы от прочей деятельности (аренда, реализация продуктов) 3238,7 3563,64 +324,94
Из них НДС 365,2 387,7 +22,5
Из них налог на вмененный доход 43,2 43,2 -
Расходы 690,8 875,0 +184,2
Финансовый результат +2139,5 +2257,7 +118,2
8.Всего доходов от дополнительной деятельности 7759,7 9147,07 +1387,37
Из них НДС 912,56 933,46 +20,9
Налог на вменен. доход 174,6 174,6 -
Расходы на доп. деятельность 12545,2 15734,5 +3189,3
Финансовый результат -5872,66 -7695,49 +1822,83

Анализ показателей по неосновным видам деятельности показал, что за 2008 год предприятие получило убыток в размере 7695,49 тыс. руб., на 31,0 % больше чем в 2007 году. Наибольший убыток получен бильярдным клубом 8413,3 тыс. руб., оздоровительным центром 699,7 тыс. руб., от туристической деятельности 438,5 тыс. руб., автостоянки 6954,7 тыс. руб.

Недостаточный спрос и высокий уровень конкуренции являются основной причиной невыполнения плана по дополнительным услугам. Однако, для проживающих и привлечения потенциальных клиентов комплекс этих услуг необходим.

Информационные данные для анализа себестоимости приведены в табл. 5.

Таблица 5


Сейчас читают про: