double arrow

Себестоимости услуг гостиницы


  Факт 2006год Отклонение
План Факт От факта 2007 г. в % От плана 2008 г. в %
Предоставление койко-суток 109,35 98,7
Себестоимость услуг гостиницы (т. руб.) 78945,2 98888,5 104575,1 132,5 105,7
Себестоимость 1 койко-сутки 1017,15 1150,0 1232,2 121,1 107,1

Из данных таблицы видно, что себестоимость гостиничных услуг за отчетный год по сравнению с 2007 годом увеличилась на 25629,9 тыс. руб. или на 32,5 %. Себестоимость на единицу предоставленных койко – суток увеличилась на 215,05 рублей или 21,1% по сравнению с 2007 годом.

Калькуляция себестоимости по статьям затрат приведена в табл. 6.

Таблица 6

Анализ статей затрат себестоимости услуг гостиницы

 
Факт
Факт (т. руб.) На единицу измерения (руб.) Сумма всего (т. руб.) На единицу измерения (руб.)
Заработная плата 31957,8 411,75 40510,8 477,32
Отчисления от заработной платы 7660,2 98,70 9300,1 109,58
Амортизация 2172,8 27,99 2997,0 35,31
Электроэнергия 425,3 5,48 334,5 3,94
Вода, канализация 207,9 2,68 425,4 5,01
Отопление, горячая вода 644,4 8,30 714,8 8,42
Налоги, входящие в себестоимость 511,3 6,59 546,8 6,44
Текущий ремонт 3325,6 42,85 7149,5 84,24
Прочие расходы 28984,7 373,45 39382,1 464,0
Материалы 3055,2 39,36 3214,1 37,87
ВСЕГО: 78945,2 1017,15 104575,1 1232,1

Расходы предприятия по основному виду деятельности – оказание услуги - за 2008 год возросли на 25629,9 тыс. рублей или на 32,5% по сравнению 2006 годом и составили 104575,1 тыс. рублей. Это произошло за счет роста показателя «предоставлено койко-суток» на 7257 единиц в 2008 году. Следовательно статьи затрат, которые непосредственно зависят от этого показателя, тоже выросли: материалы, вода, канализация, горячая вода, заработная плата.

В общей сумме прироста затрат наибольшую долю занимают расходы на оплату труда. Прирост которых в 2008 году составил 8553 тыс. рублей или 26,8% и соответственно отчисления на социальное страхование - прирост 1639,9 тыс. руб., или 21,4 %).

Главным фактором роста расходов на оплату труда явилось повышение заработной платы, произведенное с 01.10.2007 года, введены в штатное расписание новые должности работников.

Размер начисленной амортизации основных средств по сравнению с 2007 годом увеличился на 824,2 тыс. рублей или на 37,9 %, что связано с приобретением основных средств.

Значительный рост произошел по статье «Текущий ремонт» (+ 3823,9 тыс. рублей или на 97,8%). В 2008 году был произведен ремонт административных помещений и помещений номерного фонда.

Произошло увеличение по статье «Прочие затраты», куда входит арендная плата 5,6 этажей. Увеличение составило 10397,4 тыс. рублей или 37,9%. Расходы на рекламу в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличились. Также значительно увеличены информационные услуги, обслуживание компьютерной техники, интернет –связь.

Произошло увеличение по статьям «Отопление, горячее водоснабжение», «Вода и водоотведение», в связи с увеличением цен на эти услуги в 2008 году и с ростом количества предоставленных проживающим койко-суток в 2008 году - на 7257 или на 9,35%.

Анализ финансовой отчетности


Сейчас читают про: