Учет кассовых операций

Для учета наличия и движения наличных денежных средств используется активный балансовый счет 50 «Касса».

Прием наличных денежных средств производится по приходным кассовым ордерам (форма № КО-1), выдача наличных денежных средств − по расходным кассовым ордерам (форма № КО-2). В соответствии с порядком ведения кассовых операций приходный кассовый ордер оформляется в бухгалтерии и передается в кассу для принятия наличных денежных средств, расходный кассовый ордер используется для выдачи наличных денежных средств. То есть с этими документами работают дважды: сначала их заполняют, сохраняют и распечатывают, а затем, в конце рабочего дня или в начале следующего, после получения отчета от кассира, проводят (формируют проводки).

Для регистрации поступления наличных денежных средств в кассу организации предназначен документ «Приходный кассовый ордер» (меню «Касса» − «Приходный кассовый ордер»).

Этим документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:

- «Оплата от покупателя»;

- «Прием розничной выручки»;

- «Возврат денежных средств подотчетником»;

- «Возврат денежных средств поставщиком»;

- «Получение наличных денежных средств в банке»;

- «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами»;

- «Прочий приход денежных средств».

Вид операции устанавливается в реквизите «Операция». В зависимости от выбранного вида операции форма ввода изменяется (изменяется состав и назначение полей в нижней половине окна).

Для регистрации расхода наличных денежных средств из кассы предназначен документ «Расходный кассовый ордер» (меню «Касса» − «Расходный кассовый ордер»).

Этим документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:

- «Оплата поставщику»;

- «Возврат денежных средств покупателю»;

- «Выдача денежных средств подотчетнику»;

- «Выплата заработной платы по ведомостям»;

- «Выплата заработной платы работнику»;

- «Взнос наличными в банк»;

- «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами»;

- «Прочий расход денежных средств»;

- «Инкассация денежных средств»;

- «Выплата депонированной заработной платы».

В «1С: Бухгалтерии 8.1» кассовая книга является отчетной формой, в которой отражаются все движения наличных денежных средств (меню «Касса» − «Кассовая книга»).

Пользователь может распечатать бумажную отчетную форму, содержащую вкладные листы кассовой книги и отчеты кассира, для выбранной организации и для произвольного периода времени. Оба листа (вкладной лист кассовой книги и отчет кассира) с приложением денежных документов кассир отдает главному бухгалтеру, тот подписывает вкладной лист и возвращает его кассиру. Собранные вкладные листы кассовой книги кассир подшивает в кассовую книгу в течение отчетного периода.

Важной особенностью кассовой книги является то, что она строится единой для рублевых и валютных кассовых ордеров.

Отчет «Журнал регистрации кассовых документов» (меню «Касса» − «Журнал регистрации кассовых документов») предназначен для формирования унифицированной формы журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3). Данный отчет формируется по организации, выбранной в настройках отчета за указанный период. Отчет формируется на основании всех записанных (кроме помеченных на удаление) кассовых документов.