1. Агрегированный аналитический баланс: Сгруппировать активы по степени ликвидности и пассивы по срочности погашения.
Актив
| Пассив
| Платежный излишек (+)\
недостаток (-)
| Условие ликвидности
|
Группа актива
| На начало года
(периода)
| На конец года
(периода)
| Группа пассива
| На начало года
(периода)
| На конец года
(периода)
| На начало года
(периода)
| На конец года
(периода)
|
А1
|
|
| П1
|
|
|
|
| А1≥П1
|
А2
|
|
| П2
|
|
|
|
| А2≥П2
|
А3
|
|
| П3
|
|
|
|
| А3≥П3
|
А4
|
|
| П4
|
|
|
|
| А4≤П4
|
ВБ
|
|
| ВБ
|
|
|
|
| -
|
2. На основе данных агрегированного аналитического баланса рассчитать показатели ликвидности и сделать выводы о платежеспособности организации.
Наименование показателя
| Формула
| Норматив
| На начало
| На конец
| Изменение (+,-)
|
Коэф. абсолют. ликвидности
| А1 / (П1+П2)
| 0,2-0,7
|
|
|
|
Коэф. срочной ликвидности
| (А1+А2) / (П1+П2)
| 0,8-1,0
|
|
|
|
Коэф. текущей ликвидности
| (А1+А2+А3) / (П1+П2)
| >2.0
|
|
|
|
ЧОА
| (А1+А2+А3) - (П1+П2)
| ↑+
|
|
|
|
СОС
| (П3+П4) - А4
| ↑+
|
|
|
|
Коэф. маневренности СОС
| А3 / (П3+П4-А4)
| ↓+
|
|
|
|