Задание: 1.Рассчитать сумму налога на прибыль за 2014г.,
Таблица 8.1 – Сведения о расходах, учитываемых в целях налогообложения по данным налогового учета ООО «Олимп».
Показатель | 1квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал |
1.Материальные расходы | 10 864 658 | 7 987 450 | 7 965 200 | 9 073 342 |
2.Расходы на оплату труда | ||||
3.Амортизация | ||||
4.Прочие расходы всего, в т.ч.: | ||||
4.1.Налоги всего, (Н нИ, Тн, Зн, Вн) | ||||
4.2.Взносы в ГВБФ, в т.ч.: | ||||
4.3.Пособия по ВН за счет средств работодателя | 12 578 | - | 23 640 | |
4.4.Иные расходы, учитываемые в составе прочих | 32 700 | 55 634 | 24 900 | 68 900 |
ИТОГО Расходов, связанных с производством и реализацией | ||||
6.Внереализационные расходы | 159 000 | 235 645 | 168 509 | 217 300 |
Сумма НДС как возмещаемого налога в расчет НБ не включается. Сумма НДФЛ удерживается из суммы выплат физическим лицам.
Таблица 8.2. – Расчет НБ по налогу на прибыль суммы налога за 2014г.
Показатель | 1квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал |
1Доходы от реализации Др | ||||
2. Расходы, связанные с производством и реализацией Рпр | ||||
3.Внереализационные доходы Двр | ||||
4. Внереализационные расходы Р вр | ||||
7. Налогооблагаемая прибыль Пн=Др-Рпр+Двр-Рвр | ||||
2. Сумма налога на прибыль всего, в т.ч.: | ||||
сумма НнП, зачисляемого в ФБ | ||||
сумма НнП, зачисляемого в бюджет субъекта РФ |
РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ(общий режим)
Таблица 9.1.- Показатели абсолютной налоговой нагрузки
Вид налога | Сумма платежа | Удельный вес |
НДС | ||
Взносы в ГВБФ | ||
Налог на имущество организаций | ||
Транспортный налог | ||
Водный налог | ||
Земельный налог | ||
Налог на прибыль | ||
Итого: | ||
Сумма налогов, принимаемых в расчет по методике МФ РФ |
Таблица 9.2.- Показатели относительной налоговой нагрузки (по методике Министерства Финансов)
2014 год | |
1.Общая сумма начисленных налогов и сборов | |
2. Выручка от реализации (без НДС) | |
3. Показатель относительной налоговой нагрузки |