Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица

• обязаны соблюдать коммерческую, банковскую, налоговую, иную охраняемую законом тайну, а также защищать другую информацию, в отношении которой установлено требование об обеспечении ее конфиденциальности

• Информация, составляющая коммерческую тайну, – по фз «О коммерческой тайне»; сюда же относится информация, которую ГК относит к интеллектуальной собственности. Банковская тайна – по фз «О банках и банковской деятельности», более узкое понятие в ГК. Налоговая тайна – НК РФ. Иная охраняемая тайна – сведения, составляющие государственную тайну; нотариальная тайна и т.п.

• при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим валютные операции, санкции к которому применяются иным органом валютного контроля, передают ему установленную законом(п9 ст22) информацию; таможенным или налоговым органам- по их запросупри наличии информации о нарушении

• Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут ответственность за неисполнение функций, установленных настоящим фз, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов

!!! При осуществлении проверок всеми органами и агентами валютного контроля должны соблюдаться все сроки; по истечении сроков проверка не может осуществляться