Сущность страховой защиты

Страховая защита—это:

1) экономическая категория, отражающая совокупность распредели­тельных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь, наносимых производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и дру­гими чрезвычайными событиями. Указанные отношения влекут за собой объективную необходимость формирования страхового фонда;

2) совокупность перераспределительных отношений по преодолению и возмещению ущерба, а также оказанию материальной помощи гражданам при гибели, или повреждении конкретных материаль­ных объектов либо потерях в семейных доходах населения в связи с утратой здоровья и другими событиями.

Наиболее характерным, специфичным для данной категории является признак чрезвычайности, который отражает, с одной стороны, наличие оп­ределенного риска, то есть возможность наступления страхового случая и его разрушительных последствий, а с другой — объективную необходимость возмещения нанесенного чрезвычайного ущерба.

Экономическая категория страховой защиты материально воплощается в страховом фонде, который представляет собой совокупность различных целевых страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов.

6.2 Страхование внешнеэкономических рисков.

Страхование внешнеэкономических рисков — это комплекс видов страхова­ния, обеспечивающих защиту интересов отечественных и зарубежных участни­ков тех или иных форм международного сотрудничества. Она включает страхо­вание экспортно-импортных грузов, перевозящих их средств транспорта (самолеты, автотранспорт и др.), строительно-монтажных рисков, экспортных кредитов, международных торгово-промышленных и иных выставок, создавае­мых совместно с иностранными фирмами предприятий, имущества, действу­ющих на нашей территории иностранных компаний (филиалов) и работающие в других странах российских организаций (представительств), страхование гражданской ответственности российских и иностранных участников экономического сотрудничества и другие виды страхования. Соответствующие страховые операции осуществляются в свободно конвертируемой и национальной валюте.

Юридически для большинства видов страхования заключение договоров является добровольным. Однако сам характер соглашений о товарных поставках, подрядах на строительство и перевозку об аренде того или иного имущества, как правило, учитывает страхование в качестве обязательной предпосылки действия договора. В зависимости от содержания соответствующих контрактов расходы по страхованию может нести любая из сторон она выбирает страховую компанию и условия страхования, ориентируясь на собственные интересы и интересы отечественных страховых организаций.

Так, при экспорте отечественных товаров приоритет получают контракты, заключенные на условиях СИФ, которые включают расходы по страхованию в продажную цену продукции, то есть она страхуется в какой-либо национальной организации. При импорте продукции предпочтительным является договор на условиях ФОБ, когда покупная цена не содержит затраты на страхование, чтобы товары могли быть застрахованы в России.

Особое место среди других рисков страхования ответственности занимает страхование кредитных рисков. Суть его заключается в уменьшении или устранении кредитного риска. Объектами этого страхования являются коммерческие кредиты, предоставляемые покупателю, банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и т.п.

Среди разновидностей этого страхования своими специфическими осо­бенностями выделяется страхование экспортных кредитов, которое охваты­вает все перечисленные и ряд других видов страхования, таких как страхова­ние валютных рисков, страхование расходов по вступлению экспортера на новый рынок, страхование от инфляции.

Страхование кредитных рисков защищает интересы продавца или банка-кредитора на случай неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам.

Если договор заключается за счет продавца, то погашение предоставлен­ного кредита при неплатеже берет на себя страховая организация. Случаи неоплаты кредита могут происходить по разным причинам. Например, только в страховании экспортных кредитов присутствует до 50 отдельных рисков. Их обычно подразделяют на две основные группы. К первой можно отнести чисто коммерческие или экономические риски (банкротство частного по­купателя, отказ от платежа или принятия товара, неоплата долга в обуслов­ленный срок и др.) Ко второй группе относятся политические риски (военные действия, запрет на платежи за границу, консолидация долгов, национализация, конфискация; неплатеж покупателя, в роли которого выс­тупает государственная организация; отмена импортной лицензии, введе­ние эмбарго и т.п.).

В настоящее время во всех промышленно развитых странах имеются компании по страхованию кредитных рисков, многие из которых располага­ют системами страхования экспортных кредитов, схемами страхования за­рубежных инвестиций. Во внутренней торговле оно проводится небольшим числом частных страховых компаний, а страхование экспортных кредитов в основном государственными страховыми агентствами.

Риск экспортного кредитования может быть подразделен на два вида: он вытекает либо из достаточно полного знания экспортером и банкиром, ак­цептующим векселя последнего, данных о финансовом положении покупателя (кредитоспособности, положения в торговой среде, максимального товарного кредита, предоставленного ему другими фирмами, приблизитель­ных размеров его операций), либо из расхождений между продавцом и по­купателем в вопросе о соответствии товара условиям торгового соглаше­ния.

В частности, основанием для риска является несоответствие товара тем сортам и качественным признакам — содержание в нем определенных составных элементов, цвет, процент влажности, засоренность и т.д., — ко­торые подробно описаны и перечислены в спецификациях, прилагаемых обычно вместе с другими документами к трассируемому векселю или контракту.

Финансовый риск связан непосредственно с недобросовестностью кли­ента (с финансовой частью операции).

Финансовый риск относится к сфере деятельности банка, выдающего акцепт, вследствие чего финансовый риск ограничен в банках, хорошо зна­ющих свою иностранную клиентуру и располагающих информацией о ее кредитоспособности.

Торговый риск связан не с финансовой, а с торговой частью операции.

Из-за отсутствия полной ясности в предварительных соглашениях, разно­образия сортов товара, изменения его качества во время транспортировки и многих других трудно предсказуемых причин, удельный вес коммерческого риска является при всех условиях весьма значительным.

Рассмотрим результаты отказа трассата произвести платеж. Экспортер может в этом случае приступить непосредственно или через своего агента в стране импортера к реализации товара или вернуть товар и одновременно возбудить процесс против покупателя или прибегнуть к услугам арбитраж­ного суда. Однако во всех случаях исход дела останется неясным и даже при благоприятных условиях влечет тяжелые последствия для экспортера. Экс­портер вынужден либо вернуть товар, и следовательно, нести новые расхо­ды и надолго иммобилизовать свои капиталы в неудачной сделке, либо про­дать товар при случайных и непредусмотренных рыночных условиях. Даже при отправке товара по безотзывному подтвержденному аккредитиву им­портер все же имеет право отказаться от производства платежа, ссылаясь на невыпол­нение экспортером той или иной детали контракта. Этот риск не грозит экс­портеру в том случае, если в аккредитиве оговорено, что вексель трассируется под отправленные экспортные товары без оборота, то есть без права обратного требования к трассанту. Весь риск, коммерческий и фи­нансовый, связанный с таким векселем, ложится на его акцептанта, который имеет право требования только к трассанту. Однако банки, не желая перено­сить всю финансовую ответственность по коммерческой операции, весьма неохотно приобретают и акцептуют векселя, которые не предоставляют им право регресса к трассанту.

Таким образом, финансовый риск кредитования внешней торговли мо­жет быть сведен к минимуму при некоторых методах кредитования, напри­мер, при рамбурсе. В этом случае страхование кредита может быть лишь средством его дополнительного обеспечения. Торговый риск невозможно избежать обычными банковскими методами. Большое значение приобрета­ют страховые организации и их методы.

В последние годы наблюдается рост риска, связанного с обшей неста­бильностью денежного обращения, с неустойчивостью фрахтового рынка, таможенно-тарифной политики стран, оказал влияние на движение частно­го учетного процента, обычно превышающего официальную учетную ставку на 3 %.

Поэтому из-за роста торгового и финансового рисков возросла и сто­имость ссудного капитала. Появилась новая величина — стоимость страхо­вания от возросшего риска. Рост стоимости ссудного капитала не мог не сказаться на росте цен на импортные и экспортные товары, так как экспор­тер стремился переложить этот новый риск на импортера.

В некоторых случаях возросшие затруднения были устранены созданием специальной организации по страхованию кредитов от всех видов риска. Хотя к цене товара, кроме всех накладных расхода, стоимости фрахта, тамо­женной пошлины, обычной стоимости кредита и банковских услуг, присое­динилась новая величина — стоимость страхования кредита от риска, дохо­ды от возможного расширения торговых операций, благодаря облегченным условиям страхования кредита, значительно превышали новый расход.

Страхование кредита имело большое значение для экспортера в том от­ношении, что вексель, снабженный гарантией страховщика, можно было гораздо легче и по более выгодной ставке учесть в любом кредитном уч­реждении страны, поскольку акцепт не является достаточной гарантией пла­тежа.

Кроме акцептованных векселей, страхованию могут подлежать все дру­гие формы кредита, представляемого экспортером своим покупателям. В их числе все виды как покрытого, так и непокрытого кредита (открытые счета). Таким образом могут быть застрахованы:

а) рамбурсные операции (от торгового риска);

б) акцептные кредиты;

в) векселя, трассируемые на покупателя в пределах открытого ему максимального кредита (овердрафта) с правом или без права его возобновления;

г) все специальные счета клиентов на точно определенную сумму;

д) кредиты, предоставленные покупателю в течение точно фиксированного периода времени.

Сущность страхования заключается в том, что страховое учреждение принимает на себя определенную долю возможного риска, то есть оконча­тельного убытка от страхуемой сделки. Оно выдает страховой полис на точ­но установленную сумму застрахованного кредита с указанием срока кре­дитования и доли риска, обычно от 60 до 85 %, принимаемой на себя страховщиком. Размер страховой премии, взимаемой последним, зависит от размера страховых операций, формы кредита, его срока, положения экс­портера и производителя в коммерческой среде и экономического состоя­ния страны-экспортера. Поэтому шкала премиальных ставок по страхова­нию кредита представляет диапазон от ¼ % до 10 %.

Инициатива страхования обычно всегда остается на стороне экспортера, причем может иметь место как страхование предоставляемого впервые кре­дита, так и пролонгация уже предоставленного кредита. Страхование креди­та строится на следующих принципах:

1. Страхование кредита должно во времени предшествовать появлению конкретного риска.

2. Не может быть застрахован уже отправленный товар. Страхование кредита предполагает возникновение во время торговой операции чрезмерного риска и от него страховое общество стремится обе­зопасить экспортера.

3. Страховая фирма, внимательно исследовав условия деятельности фир­мы, ходатайствует о страховании, устанавливает определенную норму рис­ка, которую она признает либо нормальной, либо зависящей от экспортера и характера его деятельности, и соглашается страховать всякий риск, превы­шающий эту норму. В целях устранения торгового риска страховое обще­ство предпринимает специальную экспертизу товара, чтобы установить соответствует ли он заказу и спецификациям, приложенным к трассируемому векселю. В целях устранения финансового риска страховое общество часто требует предоставления клиентом акцепта какого-либо солидного банка и соглашается страховать лишь акцептованный вексель. Таким образом, при этих условиях страхуется лишь чрезвычайный риск, который может возник­нуть стихийно как продукт неустойчивых хозяйственных отношений.

Страхование всего риска, возникающего в связи с кредитованием иност­ранного покупателя не нашло широкого распространения, так как развитие страхования в этом направлении было бы экономически нецелесообраз­ным; искажало бы природу страхования; удорожало бы стоимость страхо­вания.

При наличии полного страхования риска экспортер мало интересуется платежеспособностью своего иностранного клиента и у него исчезают сдер­живающие мотивы при предоставлении последнему кредита.

В торговле весьма трудно отделить чисто финансовую сторону от ком­мерческой и чисто коммерческий риск от самой торговой операции.

Торговый риск вследствие отказа покупателя-импортера принять товар и произвести платеж, влечет за собой появление кредитного риска, и избе­жание последнего весьма часто зависит от самого экспортера (кредитора). Страхование коммерческого кредита представляет собой защиту экспортера от чрезвычайного финансового риска, который не может быть им пре­дусмотрен. Поэтому полное страхование от всех рисков плохо согласуется с теми экономическими целями, которые преследуют страхование кредита.

Страховое общество не является кредитным учреждением и не ставит перед собой организационной задачи замены последних. Его функции носят вспомогательный характер, и если в некоторых случаях гарантия страхового общества облегчает продажу гарантированного векселя на учетном рынке или учетному банку, то это не является основным моментом деятельности страховщика. Покупателя тратты может полностью обеспечить ее акцепт каким-либо солидным кредитным учреждением, и дополнительная гаран­тия страхового общества может быть желательной, но она не является обяза­тельной нормой ее обеспечения. Страхование кредита защищает непосред­ственные интересы экспортера, который не может трассировать вексель без права регресса и добиться для него акцепта. Банк, акцептующий такой век­сель и, следовательно, отказывающийся от права обратного требования к трассанту, фактически производит наиболее полное страхование кредита эк­спортера и вынужден нести всю тяжесть риска. Однако следует помнить, что такой акцепт обычно предоставляется весьма ограниченному кругу пред­принимателей, пользующихся безупречной репутацией, при условии взи­мания в пользу акцептанта высокого вознаграждения, и по существу не яв­ляется банковской операцией. В этом случае экспортер пользуется одновременно банковским акцептом, облегчающим ему мобилизацию не­обходимых капиталов на учетном рынке, и полисом страхового общества для обеспечения кредита, предоставляемого им покупателю

При акцепте тратты без права оборота на трассанта, банк вторгается в незнакомую для него сферу и берет на себя риск в таком размере, который не имеет места в обычной банковской практике. При акцепте тратты с правом регресса он может предъявить свои претензии обоим контрагентам н несет крупные потери лишь при одновременном банкротстве обоих, при акцепте же тратты без права регресса банк принимает на себя и финансовый, и торго­вый риск. Страховое общество также вторгается в чужую ему сферу, выдавая полис на всю сумму возможного риска. Этим самым страховщик устраняет необходимость в банковском акцепте, поскольку страховое учреждение не только освобождает кредитора от чрезмерного риска, но и облегчает ему мобилизацию капиталов на учетном рынке.

В настоящее время не существует особой нужды в специальном инсти­туте, объединяющем функции и банка, и страхового учреждения. Это могли бы выполнить уже существующие учреждения, как это делается в Герма­нии. Гораздо более нормальным считается объединение страховых учреж­дений со специальным бюро по выяснению платежеспособности иностран­ной клиентуры, поскольку такое объединение ограничивает до минимальных размеров торговый и финансовый риск. Кроме того, страховое общество вынуждено при страховании всего риска требовать у экспортера особого обеспечения и, гарантируя весь риск, оговаривать право обратного требо­вания. Это особенно важно в случае ошибки экспортера при выполнении заказа, повлекшей отказ покупателя принять товар и произвести платеж.

Право регресса предполагает некоторое разложение риска. Полное ос­вобождение от риска экспортера возможно лишь при трассировании вексе­ля «без оборота»; во всех прочих случаях экспортер не может не испыты­вать определенной доли риска.

Учет или акцепт банком тратты без оборота на трассанта представляет собой одну из форм существовавшей прежде системы страхования кредита, известную как принятие банком риска на себя.

В этом случае банки соглашаются нести риск по предполагающимся к поступлению платежам покупателей товара. В банковской практике, поми­мо страхования риска продавца, существует страхование рисков, тесно свя­занных с активной банковской деятельностью, либо в отношении продавца- (экспортера), либо в отношении покупателя (импортера), либо в отношении того и другого вместе. В первом случае банк не только страхует риск, но и производит экспортеру платеж в размере фактурной стоимости товара не­медленно при сдаче документов последнему, кредитуя экспортера на время транспортировки товара. В том же случае, когда предполагается кредитова­ние импортера, банк производит все полагающиеся платежи экспортеру сразу же по сдаче товара и кредитует экспортера уже за свой счет. Данная операция приводит к следующим результатам:

1) освобождает экспортера от риска, связанного с инкассированием платежей от покупателей;

2) демобилизует капиталы экспортера, так как операция страхования сопровождается активной в отношении экспортера банковской опе­рацией.

Стоимость страхования находится в зависимости от степени риска, кото­рый страховое учреждение соглашается гарантировать.

Считается, что при гарантии всего риска страховщик должен устанавли­вать более высокую ставку, чем при страховании 50 или 75 % того оконча­тельного убытка, который может иметь место при неудачном исходе торго­вой сделки. Естественно, что как бы ни высока была премиальная ставка, экспортеру все же будет выгоднее застраховать товар и уплатить определен­ный процент страховщику, чем переложить всю стоимость возможного риска на цену определенной партии экспортируемого за границу товара.

Экспортер в случае неудачного исхода застрахованной коммерческой опе­рации может получить страховое возмещение в размере застрахованной сум­мы лишь после установления размеров окончательного убытка.

Страховое общество прилагает все усилия, чтобы, во-первых, получить у дебитора тем или иным путем какую-либо долю застрахованного займа и, во-вторых, реализовать то имущество или товары, которые служили обеспе­чением кредита. Затем страховщик обращает всю вырученную сумму на воз­мещение убытков застраховавшего свой кредит экспортера, доплачивая от себя возможную разницу между застрахованной суммой и поступлениями от дебитора или продажи вышеупомянутого обеспечения. Эта операция тре­бует довольно значительного срока, достигающего, но обычно не превышаю­щего трех месяцев, во время которого страховое общество устанавливает раз­меры окончательного убытка.

Этот период времени, необходимый по техническим условиям страхова­ния, не укладывается во всю систему банковского кредитования международ­ной торговли и в принятые в ней методы и сроки финансовых расчетов по находящимся в обороте в связи с торговыми операциями платежным обяза­тельствам.

Акцепт банком векселя влечет за собой принятие на себя (в случае отка­за трассата) обязательства произвести к сроку все полагающиеся платежи. Банк, в свою очередь, немедленно использует свое право обратного требо­вания в отношении трассанта. Последний находится в этом случае в крайне затруднительном положении: несмотря на то, что предоставленный им ино­странному покупателю кредит застрахован, страховое общество не может впредь до реализации обеспечения и претензий к трассанту и определения размеров окончательного убытка возместить потери экспортера. Экспор­тер должен в этом случае либо произвести из собственных средств платеж банку, произведшему акцепт, либо ходатайствовать у своего банка о выдаче ссуды под страховой полис.

Значение всего института страхования кредита значительно снижается. Сохраняя свое положительное значение как формы обеспечения риска экс­портера, наличия страхования не освобождает его денежных средств или кредитных ресурсов в банковских учреждениях от необходимости срочной мобилизации в момент неплатежа покупателя.