Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты России

Общее правило, носящее специальный характер: резиденты, осуществляющие внешнеторговую деятельность, обязаны в установленном порядке и сроки получить (перевести) средства в иностранной или российской валюте в полном объеме.

Это правило применяется во многих государствах.

Репатриация (буквально – возврат средств) регулируется валютным Законом и предусматривает исключения из этого правила. Они прямо предусмотрены статьей 19 валютного Закона, в частности: если лицо проводит определенные мероприятия на территории страны – пребывания (культурные, зрелищные, иные), полученные средства такое лицо может использовать на различные цели, но до момента окончания этих мероприятий.

Если у резидента – юр. лица имеются обязательства по кредитным договорам или договорам займа перед правительственными агентами (ОЭСР и ФАТФ), такой резидент может направлять выручку на погашение валютных обязательств, если срок таких соглашений превышает 24 месяца.

Странами – членами ОЭСР являются более 34 государств (Австралия, Австрия, Италия, Англия, США, ФРГ, Франция, Япония и т.д. Россия не является членом ОЭСР, но активно сотрудничает).

ФАТФ –группа борьбы с незаконным отмыванием средств, полученных преступным путем (Аргентина, Австрия, Китай, Дания, Франция, США, Турция и т.д. Россия не входит, но сотрудничает.)

Если российский резидент на территории страны – пребывания строит объект недвижимости, на период строительства резидент освобожден от обязанности репатриации полученных средств. Как только строительство завершается – средства должны быть возвращены.

Специальные требования установлены для транспортных организаций (авто, ж/д, авиа и иной транспорт).

У транспорта большие затраты (топливо, проживание, питание, страховка и иные).

Если лицо осуществляет ВЭД, оно должно поставить в известность соответствующие органы: агентов валютного контроля (ЦБ РФ, таможенные, налоговые органы). Лицо обязано уведомить агентов валютного контроля о сроках возврата средств. Если в срок средства не поступают, резидент считается нарушившим валютное законодательство.

Сегодня репатриации нет.