Тема 1.2 Формы безналичных расчетов

4. Формы безналичных расчетов: сущность, сравнительная характеристика.

Расчетные документы: виды, обязательные реквизиты, требования к оформлению, порядок представления, отзыва и возврата. Расчёты платёжными поручениями: область применения, схема документооборота. Условия приёма и порядок оплаты платёжных поручений. Порядок частичной оплаты платёжного поручения. Учёт расчётных документов, не оплаченных своевременно при отсутствии или недостаточности денежных средств на счёте плательщика. Бухгалтерский учёт расчётов платёжными поручениями.

5.Расчёты платежными требованиями и инкассовыми поручениями: область применения, схема документооборота. Обработка платёжных требований в исполняющем банке при расчётах с акцептом плательщика. Заявление об отказе от акцепта. Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке посредством инкассовых поручений. Порядок частичной оплаты платёжных требований и инкассовых поручений. Бухгалтерский учёт расчётов платёжными требованиями и инкассовыми поручениями.

6. Расчёты по аккредитивам: область применения, схема документооборота. Виды аккредитивов. Открытие аккредитива в банке покупателя: документация, её проверка и обработка. Порядок работы с аккредитивами в исполняющем банке. Изменение условий и отзыв аккредитива. Закрытие аккредитива в банке-эмитенте и в исполняющем банке. Бухгалтерский учёт расчётов по аккредитивам в банке-эмитенте и в исполняющем банке. Расчёты чеками: область применения, схема документооборота. Порядок выдачи и возврата чековых книжек. Бухгалтерский учёт расчётов чеками. Типичные нарушения при совершении операций по счетам клиентов.

Тема 1.3. Обслуживание счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

7. Нормативные правовые документы, регулирующие организацию обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Организация учёта доходов и средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Порядок нумерации лицевых счетов, открываемых на балансовых счетах по учёту средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, государственных внебюджетных фондов. Классификация доходов
и расходов бюджетов Российской Федерации.

8.Порядок проведения и бухгалтерский учёт операций по: зачислению доходов на счета бюджетов всех уровней; перечислению доходов федерального бюджета на финансирование расходов; возврату налогоплательщикам излишне уплаченных и ошибочно перечисленных денежных средств; перечислению средств федерального бюджета, выделяемых на возвратной основе. Порядок проведения и бухгалтерский учёт операций со средствами федерального бюджета по окончании года. Отчётность по средствам федерального бюджета: состав, порядок заполнения. Бухгалтерский учёт средств государственных внебюджетных фондов. Учёт таможенных платежей.

Тема 2.1. Организация межбанковских расчётов

9. Платёжные системы России: виды, общая характеристика, нормативно-правовая база. Принципы организации межбанковских расчётов. Ключевые принципы для системно значимых платёжных систем.

Межбанковский клиринг: сущность, виды. Идентификация и состав реквизитов участников платежной системы Банка России. Банковские идентификационные коды. Договор банковского счёта при оформлении корреспондентских отношений: с кредитными организациями; расчетно-кассовыми центрами (РКЦ) Банка России.

Тема 2.2. Платёжные системы кредитных организаций

10. Внутрибанковские правила построения расчётной системы кредитной организации. Платежные системы кредитных организаций для расчётов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях. Порядок проведения и оформление расчётов через взаимные корреспондентские счета ЛОРО и НОСТРО. Транзитные расчётные операции. Бухгалтерский учёт расчётов по корреспондентским счетам. Порядок ведения картотек неоплаченных расчётных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитных организаций

11. Внутрибанковские платежные системы для расчётов между учреждениями одной кредитной организации. Порядок проведения и оформление расчётов между головной кредитной организацией и её филиалами и между филиалами по внутрибанковским платежным системам. Бухгалтерский учёт расчётов между учреждениями одной кредитной организации.

12. Платежные системы расчётных небанковских кредитных организаций (НКО).

Бухгалтерский учёт и оформление в кредитных организациях расчётов, осуществляемых через расчётные НКО. Бухгалтерский учёт и оформление в расчётных НКО расчётов, осуществляемых на валовой и чистой (клиринг) основе.

Тема 2.3. Межбанковские расчёты через подразделения расчётной сети Банка России

13. Порядок проведения и оформление расчётов между кредитными организациями по корреспондентским счетам, открываемым в РКЦ Банка России. Сводное платёжное поручение. Электронный платёжный документ, электронно-цифровая подпись. Контроль расчётов по корреспондентскому счёту кредитной организации в РКЦ.

14. Порядок расчёта и взимания платы за расчётные услуги Банка России. Бухгалтерский учёт расчётов кредитных организаций (филиалов) через корреспондентские счета, открытые в РКЦ.

15. Общие сведения о порядке взаимных расчётов между подразделениями расчётной сети Банка России. Система электронных платежей в расчётной сети Банка России. Типичные нарушения при совершении межбанковских расчётов

Тема 3.1. Организация международных расчётов

16. Нормативные правовые документы, регулирующие операции по международным расчётам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Порядок заключения договоров. Порядок открытия корреспондентских счетов банков.

17. Особенности отражения в бухгалтерском учёте операций с иностранной валютой. Виды валютных счетов. Переоценка средств в иностранной валюте. Порядок открытия валютных счетов юридическим лицам. Характеристика валютных счетов, открываемых юридическим лицам. Порядок открытия валютных счетов физическим лицам.

18. Конверсионные операции и их виды. Порядок проведения кредитной организацией кассовых и срочных сделок, их бухгалтерский учёт. Понятие валютной позиции. Порядок расчёта размеров открытых валютных позиций.

19.Электронные системы межбанковских расчётов. Система СВИФТ: цели, порядок создания, функции, предъявляемые требования к оформлению

документов, преимущества при осуществлении международных платежей.

Тема 3.2. Формы международных расчётов

20. Общая характеристика форм международных расчётов: переводы, аккредитивы, инкассо. Виды платёжных документов, порядок проверки их соответствия условиям и формам расчётов. Международное законодательство, регулирующее использование переводных векселей и чеков в международных расчётах. Схема использования тратт и чеков в международных расчётах. Порядок проведения и бухгалтерский учёт операций, осуществляемых через международные системы денежных переводов.

21. Схема осуществления международных расчётов в форме банковского перевода. Расчёты в форме аванса. Расчёты по открытому счёту. Документооборот при осуществлении международных расчётов в форме банковского перевода. Порядок оформления платёжного поручения. Бухгалтерский учёт расчётов банковскими переводами.

22. Нормы международного права, определяющие правила проведения международных расчётов в форме инкассо. Простое и документарное инкассо: сущность, схемы расчётов. Процедуры, предусмотренные для инкассовой формы расчётов: дополнительная гарантия платежа, аваль. Бухгалтерский учёт расчётов в форме инкассо.

23. Понятие документарного аккредитива. Нормы международного права, определяющие правила проведения расчётов в форме документарного аккредитива. Схема расчётов по документарному аккредитиву. Бухгалтерский учёт расчётов по аккредитивам

Тема 3.3. Осуществление уполномоченными банками контроля за внешнеэкономическими операциями клиентов

24. Валютно-финансовые и платёжные условия внешнеэкономических сделок. Основные требования к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов. Функции органов и агентов валютного контроля в Российской Федерации в области осуществления внешнеторговых сделок

25. Документы и информация, предоставляемые резидентами и нерезидентами в кредитные организации при осуществлении операций по экспорту. Порядок оформления паспорта сделки. Валютный контроль за поступлением валютной выручки от экспорта товаров.

26. Механизм валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров. Порядок оформления паспорта сделки. Предоставление информации резидентами и нерезидентами в уполномоченные банки.

Тема 4.1. Основы функционирования карточных платёжных систем

27. Организация внутреннего контроля в кредитных организациях в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма. Классификация платёжных карт. Основные платёжные системы. Нормативные правовые документы, регулирующие совершение операций с использованием платёжных карт. Участники платёжной системы: функции, схема взаимоотношений.

28. Виды деятельности кредитной организации с платёжными картами: распространение; эмиссия; эквайринг; создание и обслуживание собственной платёжной системы. Типовая структура подразделения банка по работе с платёжными картами. Оборудование для обслуживания платёжных карт.

Характеристика доходов и расходов по операциям с платёжными картами

Тема 4.2. Операции банков с платёжными картами

29. Порядок проведения, оформление и бухгалтерский учёт операций, связанных с распространением платёжных карт, эмитируемых другими банками.

Хранение и бухгалтерский учёт неперсонализированных платёжных карт. Порядок проведения и оформление операций, связанных с эквайрингом платёжных карт. Бухгалтерский учёт операций в банке-эквайере с предприятиями торговли (услуг) при расчётах с использованием платёжных карт.

30. Порядок проведения и оформление операций, связанных с эмиссией банковских карт. Бухгалтерский учёт в банке-эмитенте изготовления и выдачи клиентам (физическим и юридическим лицам) персонализированных карт. Порядок проведения и оформление расчётов, совершаемых с использованием платёжных карт.

31. Схема реализации зарплатного проекта. Оформление взаимоотношений банка с предприятием и его сотрудниками. Порядок открытия сотрудникам карточных счетов и бухгалтерский учёт совершаемых по ним операций. Порядок действий кредитной организации в нештатных ситуациях при работе с платёжными картами. Типичные нарушения при совершении операций с платёжными картами.

Дополнительные вопросы для собеседования в период экзамена