Завдання 6

Розробити бюджет надходження та витрачання грошових коштів компанії “ ВІЗА” за три місяці 2005 року, якщо відомо:

1.Обсяг реалізації компанії на три перших місяці поточного року складають:

січень – 500 тис. грн.

лютий – 600 тис. грн.

березень – 700 тис. грн.

2. Прогноз обсягу реалізації на перші місяці наступного року:

січень – 200 тис. грн.

лютий – 400 тис. грн.

березень – 500 тис. грн.

квітень – 600 тис. грн.

3. 20 % обсягу реалізації оплачується готівкою, а решта – в кредит.

4. Витрати на закупку товарів 60 % обсягу реалізації. Плануються витрати на заробітну плату:

січень – 50 тис. грн.

лютий – 60 тис. грн.

березень – 100 тис. грн.

5. Компанія щомісячно платить орендну плату 6 тис. грн.

Витрати на амортизацію 2 тис. грн. щомісячно.

В кінці року ліквідні активи компанії збільшилися до 150 тис. грн. Оплата товарів здійснюється протягом 4 місяців:

1. 25 % 3. 16 %

2. 40 % 4. 19 %

Тести

1. Кошторис витрат – це:

а) перелік статей всіх видів надходжень та витрат у зведеній таблиці;

б) напрямки витрачання коштів, затверджених при підписанні проекту;

в) документ, який визначає перелік всіх видів ресурсів, що планується використовувати при реалізації проекту.

1. Складовими календаря бюджету проекту є:

а) календар витрат;

б) умови платежів;

в) критичні моменти реалізації проекту і засоби зниження пов’язаних із цим ризиків;

г) розрахунок прибутків по проекту.

3. Залежність потреби в ресурсах від тривалості робіт, при якій протягом всього циклу виконання робіт величина запланованих ресурсів не зміниться, називається:

а) постійною;

б) ступінчастою;

в) трикутниковою.

1. Бюджет проекту – це:

а) план, який виражається у кількісних показниках і відображає витрати, необхідні для досягнення поставленої мети;

б) комплекс документальних розрахунків, необхідних для визначення розміру витрат на проект;

в) документ, що визначає вартість проекту.

Література:

1. Пересада А.А., Майорова Т.В. Управління банківськими інвестиціями: Монографія. – К.: КНЕУ, 2005. – 388с.

1. Тарасюк Г.М. Управління проектами: Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів, - К.: Каравела, 2004. – 344с.
2. Сословський В.Г. Проектне фінансування: навчальний посібник. - Львів: Новий Світ-2000, 2011.- 261 с.
3. Куриленко Т.П. Проектне фінансування: Підручник. – К.: Кондор, 2006. – 208 с.
4. Боярко І.М., Гриценко Л.Л. Інвестиційний аналіз: Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – 400 с.
5. Майорова Т. В. Інвестиційна діяльність: Навч. посіб. / Т. В. Майорова. - 3-є вид., перероб. та доп. - К.: ЦНЛ, 2004. - 376 с.
6. Майорова Т.В. Особливості бюджетування інвестиційних проектів. / Т.В. Майорова [Електронний ресурс] // Ефективна економіка. Режим доступу до документу: http://www.economy.nayka.com.ua/index.php?operation=1&iid=661.
7. Калініна О.М. Етапи розробки і впровадження бюджетування. / О.М. Калініна // Економіка та управління підприємствами машинобудівної галузі: проблеми теорії та практики. – 2010. - №1. – С.57-64.
8. Абрамова І.М. Оцінка та бюджетування капіталу підприємства за допомогою механізму фінансового левериджу./ І.М. Абрамова // Вісник економіки транспорту і промисловості. - 2011. - № 36. – С. 105-109.