2015-07-03
723
| Показники | Період | ||
| перший | другий | третій | |
| 1. Операційна діяльність | |||
| 1.1. Виручка від продаж (без податків з продаж) | 3226,8 | 3546,8 | 3546,8 |
| 1.2. Позареалізаційні доходи | Х | Х | Х |
| 1.3. Разом надходжень (р.1.1+р.1.2) | 3226,8 | 3546,8 | 3546,8 |
| 1.4. Матеріальні затрати | 754,0 | 693,4 | 693,4 |
| 1.5. Пряма заробітна плата з нарахуваннями | 115,0 | 118,5 | 118,5 |
| 1.6. Інші прямі витрати | 213,5 | 210,9 | 210,9 |
| 1.7. Загальновиробничі загальногосподарські витрати | 235,4 | 235,4 | 235,4 |
| 1.8. Витрати на збут | 156,9 | 173,6 | 173,6 |
| в т.ч.: змінні | 125,5 | 142,2 | 142,2 |
| постійні | 31,4 | 31,4 | 31,4 |
| 1.9. Амортизація основних засобів | 80,9 | 80,9 | 80,9 |
| 1.10. Відсотки за кредити | 568,0 | 456,0 | 236,0 |
| 1.11. Разом витрат (р.1.4+р.1.5+р.1.6+р.1.7+р.1.8+р.1.9+р.1.10) | 2123,7 | 1968,7 | 1748,7 |
| 1.12. Прибуток до оподаткування (р.1.3-р.1.11) | 1103,1 | 1578,1 | 1798,1 |
| 1.13. Податки на прибуток – 25% (р.1.12х0,25) | 275,8 | 394,5 | 449,5 |
| 1.14. Чистий прибуток (р.1.12-р.1.13) | 827,3 | 1183,6 | 1348,6 |
| 1.15. Кеш-фло від операційної діяльності (р.1.14+р.1.9) | 908,2 | 1264,5 | 1429,5 |
| 2. Інвестиційна діяльність | |||
| 2.1. Придбання основних засобів | 1583,4 | ||
| 2.2. Формування оборотних активів | 722,3 | ||
| 2.3. Інші витрати підготовчого періоду | 194,3 | ||
| 2.4. Надходження від реалізації активів | |||
| 2.5. Продаж прав власності | |||
| 2.6. Інші доходи від інвестиційної діяльності | |||
| 2.7. Кеш-фло від інвестиційної діяльності (р.2.4+р.2.5+р.2.6-р.2.1-р.2.2-р.2.3) | -2500,0 | ||
| 3. Фінансова діяльність | |||
| 3.1. Власний (акціонерний) капітал | 500,0 | ||
| 3.2. Кредити і позички | 2000,0 | ||
| 3.3. Виплати в рахунок погашення кредитів і позичок | 666,7 | 666,7 | |
| 3.4. Виплата дивідендів | |||
| 3.5. Кеш-фло від фінансової діяльності (без відсотків за кредити) (р.3.1+р.3.2-р.3.3-р.3.4) | 2500,0 | -666,7 | -666,7 |
| Баланс коштів на початок періоду | 908,2 | 1506,0 | |
| Баланс коштів на кінець періоду | 908,2 | 1506,0 | 2268,8 |
У табл. 2.1. наведені показники грошових потоків без урахування зміни вартості грошей в часі. При оцінці проектів вони дисконтуються у загальноприйнятому порядку.
Представлена на рис. 2.1 інформація свідчить, що при реалізації проекту по інтенсифікації виробництва продукції рослинництва найнижчий рівень забезпечення вільними коштами (відображується показниками загального грошового потоку) має місце у третьому кварталі кожного року, проте наявні грошові кошти були достатніми для фінансування наступних витрат.
Інвестиційний проект організаційно може бути оформлений як нове виробництво, або він може здійснюватись у складі існуючого виробництва в підприємстві. Незалежно від цього грошові потоки проекту мають розглядатись окремо від інших сторін і видів діяльності підприємства.
