по видам оформляемых документов

Разнообразие видов выдаваемых тем или иным коммерческим банком кредитов помогает наиболее полно удовлетворить потребности каждого отдельного клиента в заёмных средствах. Однако не только нужды клиентов влияют на состав предоставляемых коммерческими банками кредитов. Перечень предоставляемых ссуд формируется в основном на основе изучения финансовой надёжности и других характеристик клиента, а также возможностями и интересами самого банка.

18. в зависимости от источников привлечения различают:

а) внешние ссуды – привлечёны от финансовых учреждений-нерезидентов. Их связывают с обслуживанием внешнеэкономических связей клиентуры банка, необходимостью рефинансирования кредитов, предоставленных соответствующим банком другим экономическим структурам в иностранной валюте.

б) внутренние ссуды – предназначены для поддержания ликвидности и доходности банка в национальной валюте и финансового обеспечения его деловой активности.

19. по статусу кредитора банковские ссуды классифицируют:

а) официальные кредиты предоставляются из государственного бюджета за счёт или под гарантию правительства, они могут быть:

- материально обеспеченными или бланковыми,

- с плавающей или фиксированной процентной ставкой,

- среднесрочными или долгосрочными,

- с любой формой погашения.

Официальные ссуды обычно подчинены законодательству страны-кредитора и имеют синдицированную форму организации. Для банка такой вид кредита не несёт почти никакого риска, так как его требования к заёмщику либо не включатся в собственный баланс, либо будут компенсированы собственно правительством.

б) неофициальные кредиты могут быть практически любых форм и видов. Подобные кредиты предоставляются неправительственным организациям либо самими банками, либо через них за счёт других кредиторов.

в) смешанные ссуды представляют собой совместное участие государственных и неправительственных организаций в рефинансировании одного проекта и являются редко встречающимся видом кредита.

20. по форме предоставления различают:

а) налично-денежная ссуда – средства, привлекаемые для возможного расширения деятельности банка, увеличения его доходности, улучшения ликвидности. Привлечение подобных ресурсов увеличивает обязательства заёмщика по разделу привлечённых средств и повышает активы.

б) рефинансирование – услуга банка, оказываемая клиенту и не связанная с улучшением ликвидности или значительным ростом эффективности деятельности (т.е. увеличение баланса банка, когда статье обязательств соответствует контрстатья по активу).

в) переоформление долга – может производиться двумя способами:

1. путем реструктуризации, т. е. предоставлением клиенту на взаимовыгодных условиях отсрочки платежа в связи с кризисом ликвидности или неплатёжеспособностью дебитора. Реструктуризация долга государства нуждается в специальном одобрении со стороны валютных властей соответствующей страны.

2. путем предоставления нового кредита. В этом случае кредитор и заёмщик подписывают соглашение о предоставлении заёмщику кредита при условии погашения им всей суммы ранее полученных у кредитора займов. Кредитор, как правило, увеличивает цену кредита против условий первоначального соглашения, что делает его активы на сомнительного заёмщика в сравнении с другими займами более привлекательными. Операция такого рода может быть проведена без движения средств по корреспондентским счетам банков. Выгода заёмщика состоит в уменьшении величины своей просроченной задолженности, а со стороны кредитора выгода в том, что при отсутствии реального увеличения размера требований сокращается общая сумма безнадёжных активов.

21. по валюте привлечения:

а) предоставление кредитов в американской валюте,

б) предоставление кредитов в валюте третьих стран (обычно в странах с неустойчивой экономикой),

в) кредиты в ЭКЮ и СДР обеспечивают большую стабильность, чем кредит в валюте некоторых стран,

г) мультивалютные кредиты возникают при конверсии валюты, в которой исчисляется и фиксируется размер кредита в несколько валют. В этом случае в тексте соглашения должна быть мультивалютная оговорка и указание нормы пересчёта реальной суммы кредита в зависимости от курса котировки валюты задолженности к валюте привлечения. Как правило, допускается отклонение общей суммы основного долга от номинальной суммы кредита в 5 % в пересчёте по курсу на заранее оговоренную дату. Если предел суммы задолженности нарушается в большую сторону, заёмщик переводит в пользу кредитора нетто-разницу. А в случае превышения номинальной суммы кредита недополученные заёмщиком средства возмещаются кредитором.

22. по форме привлечения кредита:

а) двусторонние ссуды – предоставляются одним банком другому, обычно незначительны по объёмам, средний срок их предоставления принят в мире не более 5 лет, а ставка процента по нему выше, чем по синдицированным кредитам.

б) многосторонние ссуды:

- синдицированный кредит – ссуда, как правило, на значительную сумму, выданная синдикатом банков. Один из таких банков берёт на себя функции управляющего и платёжного агента и получает за это агентские комиссионные, которые, в свою очередь, являются компенсацией издержек по выполнению агентских функций.

- консорциальные кредиты – при этом два или более банков являются соорганизаторами и соуправляющими по кредиту. Консорциальные кредиты получили наибольшее распространение в Японии и Германии и обычно заключаются на суммы от 300 млн. долларов США и выше. Права и обязанности агента, соуправляющих и других кредиторов, а также заёмщика отдельно оговариваются в соответствующем соглашении.

- зеркальный кредит – представляет собой предоставление ссуды через третий банк, при котором происходит рефинансирование первоначальным кредитором официального кредитора на условиях, соответствующих «зеркальному» соглашению между реальным заёмщиком и официальным кредитором. Подобные кредиты внутри страны подчиняются её законодательству, а международные – законодательству страны первоначального кредитора или нормам английского права. Применение «зеркального» кредита обусловлено необходимостью перелива капитала в главную контору и производится обычно в рамках одной финансовой группы.

- параллельный кредит – несколько банков договариваются о кредитовании одного заёмщика, но каждый из них заключает с последним отдельный кредитный договор и предоставляет ему определённую часть ссуды. Все банки-участники должны придерживаться общей договорённости об условиях кредитных отношений.

23. по технике предоставления или привлечения ссуд различают:

а) кредиты, привлечённые одной суммой – это, как правило, межбанковские несвязанные кредиты или ссуды под внешнеторговые контракты, связанные с единовременным платежом поставщику суммы контракта. Величина реального перевода средств поставщику может варьироваться в довольно широких пределах.

б) кредиты в виде открытой кредитной линии – таким способом привлекаются средства под рефинансирование кредитов в пользу клиентов банка – покупателей товаров. Соглашения об открытых кредитных линиях являются целевыми, связанными, предусматривают неравномерное использование предела кредитной линии при равномерном погашении основного долга. Обычно они имеют фиксированную ставку процентов, различают:

- невозобновляюмая кредитная линия (целевая) – ее действие прекращается после истечения определённого срока и использования обозначенной суммы денежных средств,

- возобновля емую кредитные линии – в пределах лимита ссуда выдаётся непрерывно и автоматически погашается, восстанавливая при этом сумму данного лимита.

Использование кредитной линии, как правило, осуществляется в форме платежей по инкассо или аккредитивам. С её помощью заёмщик может в любой момент привлечь средства для проведения своих сделок, а кредитор обязуется предоставить необходимые ресурсы по первому требованию заёмщика. Для этого кредитору необходимо отвлечь средства из оперативного и среднесрочного оборота, что влечёт за собой расходы и недополучение прибыли. Последнее компенсируется заёмщиком в виде комиссии за обязательство.

в) stand-by – это форма кредита, возникающая как реализация права заёмщика обратиться за получением ссуды к кредитору в заранее оговорённой сумме, но на условиях, подлежащих более позднему согласованию. Часто этот вид ссуды используется между головной конторой банка и дочерними институтами, а также служат страховой кредитной линией и скрытой формой перевода капитала.

г) контокоррентные кредиты связаны с возникновением текущей потребности клиента в заёмных средствах из-за периодически возникающего разрыва между платежами и поступлением выручки. Это краткосрочный кредит, практически предполагающий закрытие расчётного и открытие контокоррентного счёта, являющегося активно-пассивным. Автоматическая выдача подобного кредита происходит при наличии специального договора, охватывающего все стороны взаимоотношений банка и клиента. При этом анализ причин возникновения необходимости в средствах опускается, что делает контокоррентный кредит достаточно рисковым. Однако выдаче кредита предшествует тщательное детальное исследование финансового положения, всех сторон деятельности заёмщика и других его качеств, начиная от личных характеристик руководителей до прогноза поступлений на контокоррентный счёт. Это ограничивает сферу применения ссуды первоклассными заёмщиками с высокой степенью доверия банка. Уровень финансовой надёжности клиента формирует некоторые дополнительные условия кредитования, как-то: предоставление заёмщику права превышать кредитную линию в определённом размере, выдача бланкового кредита, более низкая плата за ссуду. Однако при ухудшении финансового надёжности заёмщика выдача ссуд ограничивается предельной величиной кредитной линии, банк прибегает к использованию залога имущества клиента, регулярно проверяет его сохранность, ежемесячно анализирует кредитоспособность клиента, а также повышает плату за кредит. В России договоры по предоставлению подобных кредитов заключаются преимущественно с органами государственной власти, так как их кредитоспособность должна находиться вне сомнений.

д) овердрафтные ссуды, как и контокоррентные, являются краткосрочными, выдаются автоматически и применяются в отношении первоклассных клиентов, обладающих высокой степенью доверия банка, но не требуют заключения дополнительного кредитного договора. Возможность возникновения овердрафта предусматривается в договоре о расчётно-кассовом обслуживании.

Овердрафт – это предоставление банком кредита клиенту сверх остатка по его текущему счёту. Его используют в случаях нехватки и повышенной потребности клиента в средствах для завершения текущих расчётов. Срок действия такого кредита не более 10-15 дней, а максимальная сумма, как правило, не обозначается. При возникновении необходимости продления кредита овердрафт переоформляют в целевую ссуду. Размер комиссионного вознаграждения за пользование овердрафтной ссудой исчисляется в абсолютных величинах за день пользования овердрафтом.

24. по объектам кредитования выделяют:

а) целевые ссуды – ориентированны на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, для реализации торгово-посреднических операций, на приобретение жилья, формирование оборотных активов и т. д.

б) нецелевые ссуды – кредиты на временные нужды.

25. по условиям предоставления привлекаемые банком кредитные средства выделяют:

а) связанные кредиты – предоставляются банками для поддержания финансово-экономической активности своих клиентов, они могут быть нескольких видов:

- под платежи наличными – используется, если клиент банка-кредитора, являющийся поставщиком товара, заинтересован в размещении заказа, но не имеет возможности оформить коммерческий кредит. Банк выплачивает клиенту полную сумму контракта без вычетов с одновременным оформлением требований в банк, обслуживающий покупателя.

- под авансовые платежи – привлекается при заключении покупателем контрактов на значительные суммы, причем часть контракта подлежит предоплате.

- межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку – в межбанковском соглашении делается ссылка на конкретные межфирменные контракты. Здесь предусматривается платеж на условиях инкассо или по аккредитиву с одновременным выставлением кредитного требования на банк-заёмщик.

б) несвязанные кредиты – привлекаются заёмщиком с правом самостоятельного нецелевого использования средств.

в) промежуточные кредиты –используются очень редко, предназначены для обслуживания лизинга, инжиниринга и т. д.

26. в зависимости от формы процентной ставки существуют:

а) кредиты с фиксированной процентной ставкой – ставка подразумевает одну цену кредита на весь период пользования ссудой и обычно используется в связанных кредитах. Право выбора процентного периода может оставаться за заёмщиком.

Когда в предоставлении кредита особо заинтересованы и кредитор, и заёмщик, но их оценки относительно ставок процента различны, в тексте соглашения предусматривают или сменную маржу, или дополнительное согласование цены кредита на последний период.

Сменная маржа – это установление надбавки к базовой межбанковской ставке на первый период заимствования с последующим её изменением. В любом случае обязательно чёткое определение в кредитном соглашении размера и периода действия каждой сменной маржи на весь срок действия соглашения. Дополнительное согласование величины процентных ставок на последний период предусматривает изменение фиксированной ставки, а также согласование новой маржи к базовой ставке. В некоторых случаях допустим переход с фиксированной на плавающую ставку процента. Во-вторых, кредиты с плавающей ставкой, т. е. ставки постоянно изменяющиеся в зависимости от ситуации, которая складывается на кредитных рынках. Третий вид ссуды – кредиты со смешанной ставкой процента.

27. по форме погашения выделяют:

а) ссуды, погашаемые единовременно – включают кредиты с равномерным и неравномерным периодическим погашением.

б) ссуды, погашаемые через равные промежутки времени равными долями – используются в некоторых соглашениях по лизингу, большинстве видов связанных и в несвязанных кредитах.

в) ссуды, погашаемые неравномерными долями – используются в специальных операциях (лизинг, инжиниринг, а также ряд контрактов финансирования поставок машин и оборудования).

В специализированной литературе вопрос о классификации кредитов является достаточно дискуссионным и не имеет общепризнанного решения. Предложенные схемы зачастую неудобны для применения на практике, так как одни и те же кредиты могут относиться к различным группам. В банковской деятельности зачастую невозможно выделить тот или иной вид кредита в «чистом виде» в соответствии с определённым критерием. Отсутствие в мировой практике единой классификации банковских кредитов отчасти можно объяснить тем, что распространение их всевозможных форм зависит от уровня экономического развития страны, исторически выработанных способов предоставления и погашения ссуд.