В рассмотренной методике решается проблема снижения кредит-
ного риска при оказании коммерческим банком кредитных услуг
путём применения комплексного подхода к решению оценки платё-
жесособности заёмщика,включающего формальные методы расчёта
финансовых показателей деятельности на основе вертикального и
горизонтального анализа баланса предприятия и рейтинговую ме-
тодику оценки доверия к клиенту на основе финансовой эксперти-
зы.
Поскольку оба подхода связаны:
-со спецификой работы банка,
-условиями экономики страны и того региона,где работает
банк,
-конъюктурой на рынке кредитов,
-отраслевой спецификой предприятия и его положением на
рынке товаров,то
кредитному аналитику банка приходиться одновременно решать
связанные с предоставлением кредита задачи:
-определение организационной схемы выдачи креди-
тов,обеспечивающей эффективность кредитных услуг; решению этой
задаче посвящена первая глава проекта;
-снижение кредитного риска путём применения наиболее со-
|
|
вершенных методов кредитного анализа,применяемых зарубежными и
отечественными банками;эта задача рассмотрена во второй главе
проекта.
Риск непогашения ссуды делает проблему анализа креди-
тоспособности заёмщика особенно значимой и актуальной,поэтому
в третьей главе сформирована методика комплексного подхода к
оценке кредитоспособности клиента,сочетающая финансовый анализ
предприятия и установления рейтинга платёжеспособности его на
основе экспертной оценки. Методика состоит из трёх этапов:
-на первом этапе рассчитываются показатели кредитоспособ-
ности (финансовой устойчивости,ликвидности,прибыльности и обо-
рачиваемости оборотных средств);
-на втором этапе устанавливается путём экспертизы класс
кредитоспособности предприятия по каждому расчётному показате-
лю;
-на третьем этапе устанавливается единый показатель -
рейтинг кредитоспособности заёмщика на основе весовых коэффи-
циентов,получаемых из классности показателей второго этапа.В
предлагаемой методике наибольший удельный вес придаётся коэф-
фициентам ликвидности и коэффициенту обеспеченности товарных
запасов собственным оборотным капиталом.
Класс кредитоспособности в Петербургском банке оценива-
ется по 5-ти балльной шкале;в зарубежных банках число классов
бывает от 3-х(США) до 6-ти (Франция и Германия).
В четвёротй главе решена задача кредитного анализа
действующего предприятия,обратившегося в банк за предоставле-
нием кредита;на основе кредитного анализа сформировано заклю-
чение Кредитного Дпартамента коммерческого банка об условиях
|
|
предоставления предприятию кредита.
Решённые в методике задачи послужат снижению риска кредит-
ного портфеля коммерческого банка и ускорят сроки предоставле-
ния банком кредитных услуг заёмщикам.
Список литературы
1.Анализ состояния секторов денежного рынка./Вестник
России.2002 г.
2.Борисов С.М.и Коротков П.А.Банковская система России;состоя-
ние и перспективы/"Деньги и кредит"2002,N8
3.Банковское дело/Под ред.Лаврушина О.И.-М,Перспектива,2001
4.Банковское дело/Под ред.Колесникова В.И.,М,ФИС,2002
5.Бочаров В.В.Управление денежным оборотом предприятий и кор-
пораций.М.,ФиС,2000 г.
6.Бочаров В.В.Инвестиционный менеджмент.СПб"Питер"2000г.
7.Бочаров В.В.Методы финансирования инвестиционной деятель-
ности предприятий.М.,ФиС,1998г.
8.Ван Хорн.Основы управления финансами.Пер.с англ.М,ФиС 2000г.
9.Власова М.И.Анализ кредитоспособности клиента коммерческого
банка /"Банковское дело",М,1999г.,N3,4,5.
10.Воробьёва Т.А.,и др.,Зарубежные банковские показатели /
"Банковское дело"1996 N1
11."Деньги"/еженед./Изд"Коммерсант"2003 N6,7,8.
12.Ефимова О.В.Анализ финансового положения предприятия.
М,1999г.
13.Ковалёв В.В.Введение в финансовый менеджмент.М.ФиС,1999г
14.Коласс Б.Управление финансовой деятельностью предприя-
тия.Проблемы,концепция и методы.Пер.с франц.М.Ф.,1997 г.
15.Финансовый менеджмент/под ред.Стояновой Е.С.М.,"Перспекти-
ва",2001г.
16.Попова Р.Г.Финансы предприятий./СПб"Питер"2001г.
17.Соколинская Н.Э.Отраслевые и кредитные риски при концентра-
ции кредитного портфеля./М.,Финансист,1996г.
Официальные законодательные нормативно-методические
материалы
1.Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" 12.04.96г.
2.Федеральный закон "О банках и банковской деятельностив
Российской Федерации" 07.07.96г.
3.Инструкция Центробанка "О порядке формирования и использова-
ния резерва на возможные потери по ссудам"1999г.
4.О долгосрочных кредитных рейтингах для осуществления зай-
мов.Письмо Минфина РФ от 07.10.96г.
5.Регламент работы кредитного отдела ОАО "ПСБ".
6.Положение о кредитном комитете коммерческого банка ОАО "ПСБ"