Предприятия

Заключительная оценка кредитоспособности предприятия вы-

полняется экспертами кредитного департамента коммерческого бан-

ка и содержит результаты финансовой экспертизы кандидата на

кредит:

-общие сведения о заёмщике,

-результаты предварительного финансового анализа предпри-

ятия на возможность предоставления кредита;

-оценку кредитоспособности предприятия;

-рекомендации (условия) предприятию - заёмщику.

Результаты экспертизы оформляются как Заключение Кредитного

Департамента Коммерческого банка:

" Заключение Кредитной дирекции о возможности

предоставления кредита "

Частная транспортная компания сделала заявку на получение

кредитной линии на приобретение транспортных средств на сумму

5 000 000 рублей.

Для оценки финансового состояния предприятия представлены

баланс за 2002 год и отчёт о прибылях и убытках за 2002 и 2003

годы.

Предварительные итоги анализа финансового состояния

предприятия:

1.Предприятие за год уменьшило основные средства в абсо-

лютном и удельном весе их в структуре имущества.

Запасы сырья,материалов,затраты в незавершённом строи-

тельстве выросли на 54%,в тоже время денежные средства снизи-

лись на 37%,дебиторская задолженность увеличилась на

36%.Просроченная дебиторская задолженность выросла за год в

общей сумме до 49%. Снижение мобильных средств привело к за-

медлению оборачиваемости текущих активов.

2.Хотя вес собственного капитала в общей сумме имущества

имеет тенденцию к снижению,показатели финансовой независимости

остаются высокими.

3.Собственный оборотный капитал за год увеличился,но вы-

рос объём заёмных средств на 59%.Резко возросли краткосрочные

займы - в 19 раз.Показатели платёжеспособности за год ухудши-

лись.

Оценка кредитоспособности предприятия

Класс кредитоспособности заёмщика - третий;

--------------------------------------------------------------

Основные ¦Норматив¦Расчётное¦ Класс

показатели финансового состояния¦ ¦значение ¦

--------------------------------------------------------------

Коэффициенты: ¦ более: ¦ ¦

-покрытия ¦ 2 ¦ 1.75 ¦ 3

-ликвидности ¦ 1 ¦ 0.55 ¦ 4

-финансовой устойчивости ¦ 0.5 ¦ 0.86 ¦ 1

-обеспеченности товарных запасов¦ 0.5 ¦ 0.63 ¦ 2

собственным оборотным капиталом¦ ¦ ¦

-покрытия процентных платежей ¦ 5 ¦ 1.53 ¦ 5

-обслуживания долга ¦ 3 ¦ 1.32 ¦ 5

Продолжение таблицы

------------------------------------------------------------------

Рентабельность продукции ¦ 17% ¦ 7.3% ¦ 5

Оборачиваемость оборотных ср-в ¦ ¦120,8 ¦ 5

--------------------------------------------------------------

Дебиторская задолженность на конец анализируемого года

90,6 млн.рубл

Кредиторская задолженность на конец анализируемого года

1236,4 млн.рубл.

Балансовая прибыль:43,2 млн.рубл.

Предприятию не хватает собственных оборотных средств.

Кредитная история - хорошая.

Позиции потенциального кредитного договора:

Сумма кредита:5 000 000 рублей

Цель кредита:закупка основных транспортных средств;

Вид кредита:кредитная линия;

График погашения:по окончании срока

Процентная ставка:в размере ставки ЦБ РФ + 3%;

Обеспечение:Строение стоимостью 9 000 000 рублей и ценные бу-

маги на сумму 6 500 000 рублей.

Рекомендации в реализации комплекса мероприятий

по улучшению финансового состояния предприятия:

1.Провести инвентаризацию основных фондов и продать излишнее

оборудование.

2.Уменьшить незавершённое проиводство,которое отвлекает боль-

шие средства,ухудшает оборачиваемость активов.

3.Снизить долю запасов и материалов до минимального уровня в

структуре оборотных средств.

4.Реализовать излишки товарно-материальных ценностей.

5.Ужесточить контроль за расчётами с покупателями для снижения

уровня дебиторской задолженности.

6.Разработать план снижения себестоимости услуг.