№ п/п
| Дебет
| Кредит
| Содержание хозяйственной операции
| Документальное обоснование
| Объект OeBS
| Код БП
| Дебет ОПС
| Кредит ОПС
|
|
|
| Отражены денежные средства, поступившие на р/с идентифицированные как относящиеся к биллингу
| Выписка банка, платёжное поручение
| Поступление с типом «Прочее» (AR)
| PRCE0120
|
|
|
|
|
| Отражены денежные средства, поступившие в кассу, идентифицированные как относящиеся к биллингу
| Вкладной лист (Ф131), ПКО (КО-1)
| Поступление с типом «Прочее» (AR)
| PRCE0120
|
|
|
|
|
| Денежная выручка по банковским картам идентифицирована как относящаяся к биллингу
| Вкладной лист (Ф131), Z-отчёт
| Поступление с типом «Прочее» (AR)
| PRCE0120
|
|
|
Схема №3 Схема бухгалтерского учета операций погашения дебиторской задолженности по услугам связи (операции отражаются по результатам выгрузки данных АСР о погашении начислений)
№ п/п
| Дебет
| Кредит
| Содержание хозяйственной операции
| Документальное обоснование
| Объект OeBS
| Код БП
| Дебет ОПС
| Кредит ОПС
|
Выгрузка погашений начислений из АСР в модуль Дебиторы
|
1.
| Вне Oracle погашение задолженности отражено проводками схемы №2
| Отражено погашение задолженности покупателей
| Отчет о доходах оплаченных
| Поступление (AR) - Создание
| PRAR0290
| 7695хххх
| Т6201000
|
2.
| Поступление (AR) - Учет
| PRAR0290
| Т6201000
| 62хх0100
|
3.
|
| 62 дз
| Отражено списание безнадежной и нереальной для взыскания задолженности на использование резерва
| Акт инвентаризации (№ИНВ-17),
Приказ руководителя
(Выгрузка данных о задолженности, списанной за счет резерва)
| Поступление (AR) - Создание
| PRAR0290
| 63хххххх
| Т6201000
|
4.
| Поступление (AR) - Учет
| PRAR0290
| Т6201000
| 62хх0100
|
5.
|
| 62 дз
| Отражено списание безнадежной и нереальной для взыскания задолженности в состав прочих расходов
| Акт инвентаризации (№ИНВ-17),
Приказ руководителя
(Выгрузка данных о списанной задолженности)
| Поступление (AR) - Создание
| PRAR0290
|
| Т6201000
|
6.
| Поступление (AR) - Учет
| PRAR0290
| Т6201000
| 62хх0100
|
7.
| 62 вексель
| 62дз
| Получен собственный вексель покупателя в обеспечение задолженности покупателей и заказчиков за проданную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги
| Вексель
Акт приема-передачи векселя
| Поступление (AR) - Создание
| PRAR0290
| 62хх1200
62хх2200
| Т6201000
|
8.
| Поступление (AR) - Учет
| PRAR0290
| Т6201000
| 62хх0100
|
9.
| 62аванс
| 62дз
| Зачтен авансовый платеж в счет оплаты оказанных услуг
| Бухгалтерская справка
| Поступление (AR) – Отмена учета аванса
| PRAR0120
| 624х0ххх
| Т6201000
|
10.
| Поступление (AR) - Учет
| PRAR0120
| Т6201000
| 62хх0100
|
11.
|
| 62 ндс
| Возмещен НДС с авансов полученных
| Бухгалтерская справка
| Журнал (GL)
| PRGL4040
|
| 624х5х00
|
Выгрузка погашений начислений из АСР в модуль Главная Книга
|
12.
| Вне Oracle погашение задолженности отражено проводками схемы №2
| Отражено погашение задолженности покупателей
| Отчет о доходах оплаченных
| Журнал (GL)
| PRGL1030
| 7695хххх
| 62хх0100
|
13.
|
| 62 дз
| Отражено списание безнадежной и нереальной для взыскания задолженности на использование резерва
| Акт инвентаризации (№ИНВ-17),
Приказ руководителя
(Выгрузка данных о задолженности, списанной за счет резерва)
| Журнал (GL)
| PRGL1030
| 63хххххх
| 62хх0100
|
14.
|
| 62 дз
| Отражено списание безнадежной и нереальной для взыскания задолженности в состав прочих расходов
| Акт инвентаризации (№ИНВ-17),
Приказ руководителя
(Выгрузка данных о списанной задолженности)
| Журнал (GL)
| PRGL1030
|
| 62хх0100
|
15.
| 62 вексель
| 62 дз
| Получен собственный вексель покупателя в обеспечение задолженности покупателей и заказчиков за проданную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги
| Вексель
Акт приема-передачи векселя
| Журнал (GL)
| PRGL1030
| 62хх1200
62хх2200
| 62хх0100
|
16.
| 62 аванс
| 62 дз
| Зачтен авансовый платеж в счет оплаты оказанных услуг
| Бухгалтерская справка
| Журнал (GL)
| PRGL1030
| 624х0ххх
| 62хх0100
|
17.
|
| 62ндс
| Возмещен НДС с авансов полученных
| Бухгалтерская справка
| Журнал (GL)
| PRGL4040
|
| 624х5х00
|
Учет взаиморасчетов с контрагентами учитываемых в АСР, представлен в Методических указаниях по учету расчетов с разными дебиторами и кредиторами в разделе 12.2. «Учет расчетов с контрагентами, учитываемых в биллинговых системах».
№ п/п
| Дебет
| Кредит
| Содержание хозяйственной операции
| Документальное обоснование
| Объект OeBS
| Код БП
| Дебет ОПС
| Кредит ОПС
|
Учет в дирекции МРК
|
| 62 дз
|
| Отражена выручка от продажи услуг (по основным видам деятельности)
| Акт выполненных работ,
Договор
Справка о доходах
(Выгрузка начислений по услугам из АСР)
| Транзакция (AR)
| PRAR0030
| 62хх0100
| 90хххх00
|
|
|
| Транзакция (AR)
| PRAR0030
| 62хх0100
|
|
Операция отражается в Системе на уровне ГД МРК. Также на уровне ГД МРК данный счет-фактура включается в Книгу Продаж (при заполнении полей ОГП «Сведения об операциях» - Тип операции для Книги продаж – 10 «Счета-фактуры по отгрузке»; Дата налогового учета для книги продаж).
|
|
|
| Отражена передача доходов в РФ
(передается только сумма доходов без НДС)
| Авизо Дирекции
| Журнал (GL)
| PRGL1030
| 90ххххх00
| 79310100[1]
Указывается межфилиальный сегмент принимающего РФ
|
|
|
| Поступление денежных средств за оказанные услуги
(Операция отражается на уровне ГД МРК)
| Договор
Акт выполненных работ/оказанных услуг
Банковская выписка
| Поступление (AR)
Формирование Поступления
| PRAR0120
| Т6202000
| Т6201000
|
| Выверка Поступления с банковской выпиской
| PRСЕ0120
PRСЕ0140
|
| Т6202000
|
| Учет Поступления к исходной Транзакции
| PRAR0120
| Т6201000
| 62хх0100
|
Учет в Филиале
|
|
|
| Приняты выручка от продажи услуг (по основным видам деятельности) (принята сумма доходов без НДС)
| Авизо Дирекции
| Журнал (GL)
| PRGL1030
|
Указывается межфилиальный сегмент передающего ГД МРК
| 90хххх00
|