2015-07-03
572
| № п/п | Дебет | Кредит | Содержание хозяйственной операции | Документальное обоснование | Объект OeBS | Код БП | Дебет ОПС | Кредит ОПС |
| Учет у Оператора | ||||||||
| Выгрузка доходов из АСР в модуль Дебиторы | ||||||||
| 1. | 016.01 016.11 | Отражена задолженность пользователей за услуги МГ и МН связи, оказанные оператором МГ и МН связи в отчетном периоде – Начисленный доход | Договор с Пользователями на оказание Услуг связи (Публичная оферта), Договор между Оператором и оператором МГ и МН связи, Отчет Оператора, Акт сдачи-приемки оказанных услуг, Данные биллинга Оператора | Транзакция (AR) | PRAR0280 | Х0160100 Х0161100 Х0162100 Х0162500 | Х0000000 | |
| 2. | 76 принципал | Отражены денежные средства, поступившие на счета и в кассу Оператора в оплату услуг МГ и МН связи, оказанных пользователям – Полученный доход | Платежное поручение, Выписка банка, Счет операторов МГ и МН связи. | Прочее поступление (AR) | PRAR0160 | Т6202000 | ||
| 3. | Выверка банковской выписки (CE) | PRCE0120 PRCE0140 | Т6202000 | |||||
| 4. | Транзакция (AR) | PRAR0280 | Т7699010 | |||||
| 5. | Поступление (AR) - Создание | PRAR0290 | Т6201000 | |||||
| 6. | Поступление (AR) - Учет | PRAR0290 | Т6201000 | |||||
| 7. | Счёт-фактура (AP) | PRAP0030 | Т7699010 | |||||
| 8. | 016.02 016.12 | Отражены на забалансовом счете авансы по услугам МГ и МН связи, поступившие в отчетном периоде (бухгалтерская запись формируется один раз в конце месяца) | Отчет биллинга, Отчет Оператора | Поступление (AR) - Создание | PRAR0290 | Х0000000 | Т6201000 | |
| 9. | Поступление (AR) – учет аванса | PRAR0290 | Т6201000 | Х0160200 Х0161200 Х0162200 Х0162600 | ||||
| 10. | 016.02 016.12 | 016.01 016.11 | Зачтены авансы пользователей по услугам МГ и МН связи при оказании услуг в отчетном периоде | Отчет биллинга, Отчет Оператора | Поступление (AR) – отмена учета аванса | PRAR0290 | Х0160200 Х0161200 Х0162200 Х0162600 | Т6201000 |
| 11. | Поступление (AR) – учет | PRAR0290 | Т6201000 | Х0160100 Х0161100 Х0162100 Х0162500 | ||||
| 12. | Поступление (AR) – отмена учета аванса | PRAR0290 | Х0160200 Х0161200 Х0162200 Х0162600 | Т6201000 | ||||
| 13. | Поступление (AR) - Списание | PRAR0290 | Т6201000 | Х0000000 | ||||
| 14. | 016.01 016.11 | Отражено погашение задолженности Пользователей за Услуги МГ и МН связи | Отчет биллинга, Отчет Оператора | Поступление (AR) - Создание | PRAR0290 | Х0000000 | Т6201000 | |
| 15. | Поступление (AR) – Учет по транзакции | PRAR0290 | Т6201000 | Х0160100 Х0161100 Х0162100 Х0162500 | ||||
| 16. | 62 аванс | Отражены авансы абонентов по услугам внутризоновой и местной связи (оказываемым Оператором) без указания оператора | Платежное поручение без указания назначения платежа, Выписка банка, Счет от имени Оператора, | Поступление (AR) - Прочее поступление, создание | PRCE0120 | |||
| 17. | Отчет о доходах оплаченных | Поступление (AR) - Создание | PRAR0290 | 7695хх00 | Т6201000 | |||
| 18. | Поступление (AR) – учет аванса | PRAR0290 | Т6201000 | |||||
| 19. | 62 ндс с аванса | 68. | Отражен НДС с авансов | Счет-фактура от имени Оператора | Журнал (GL) | PRGL4040 | ||
| 20. | 76 принципал | Отражены авансы абонентов по услугам МГ и МН связи | Платежное поручение с указанием назначения аванса, Приходный ордер с указанием назначения аванса Выписка банка | Прочее Поступление (AR) - Создание | PRCE0120 | 500х0000 | ||
| 21. | Транзакция (AR) | PRAR0280 | Т7699010 | |||||
| 22. | Поступление (AR) - Создание | PRAR0290 | Т6201000 | |||||
| 23. | Поступление (AR) - Учет | PRAR0290 | Т6201000 | |||||
| 24. | Отчет о доходах оплаченных | Счёт-фактура (AP) | PRAP0030 | Т7699010 | ||||
| 25. | 62 аванс | 76 принципал | Отражен перевод авансов, ранее полученных Оператором за оказанные им услуги внутризоновой и местной связи, в счет погашения задолженности Пользователей по услугам МГ и МН связи | Заявление Пользователя установленного образца, Данные состояния лицевого счета абонента | Поступление (AR) – Отмена учета аванса | PRAR0290 | Т6201000 | |
| 26. | Поступление (AR) - Списание | PRAR0290 | Т6201000 | |||||
| 27. | Счёт-фактура (AP) | PRAP0030 | ||||||
| 28. | 68. | 62 ндс с аванса | Журнал (GL) | PRGL4040 | ||||
| 29. | 016.01 016.11 | Отражено погашение задолженности Пользователей за Услуги МГ и МН связи | Отчет Оператора, Данные биллинга Оператора | Поступление (AR) - Создание | PRAR0290 | х0000000 | Т6201000 | |
| 30. | Поступление (AR) – Учет | PRAR0290 | Т6201000 | х0160100 х0161100 х0162100 х0162500 | ||||
| 31. | 76 принципал | Произведен обязательный минимальный платеж оператору МГ и МН связи в расчетном периоде | Платежное поручение, Выписка банка, Счет | Счёт-фактура с типом «Предоплата» (AP) | PRAP0020 | |||
| 32. | Платёж (AP) | PRAP0170 | ||||||
| 33. | 62оператор | Отражена в отчетном периоде выручка по услугам содействия (в сумме вознаграждения Оператора и стоимости возмездных услуг) | Договор между Оператором и оператором МГ и МН связи, Отчет Оператора, Акт сдачи-приемки оказанных агентских и возмездных услуг,. Счет и счет-фактура на оплату вознаграждения Оператора | Транзакция (AR) | PRAR0030 | 9041хх00 | ||
| 34. | 68. | Транзакция (AR) | PRAR0030 | |||||
| 35. | 76 принципал | Отражен зачет взаимных требований (обязательств) | Акт зачета встречных требований, Счет на оплату Счет-фактура на | Платёж (AP) | PRAR0170 | |||
| 36. | 62 оператор | Поступление (AR) | PRAR0170 | Т6201000 | ||||
| 37. | Поступление (AR) | PRAR0170 | Т6201000 | |||||
| 38. | 76 принципал | Перечисление оператору МГ и МН связи денежных средств, поступивших на счета Оператора в оплату услуг МГ и МН связи, оказанных пользователям оплаты за услуги присоединения с учетом суммы зачета взаимных требований и минимального обязательного платежа | Платежное поручение, Выписка банка | Платёж (AP) | PRAP0170 | |||
| 39. | 016.03 016.13 | Отражена просроченная дебиторская задолженность пользователей по услугам МГ и МН связи | Отчет Оператора | Не используется в Системе. | ||||
| 40. | 016.01 016.11 | Не используется в Системе. | ||||||
| 41. | 016.04 016.14 | Отражено списание Квалифицированной Безнадежной Дебиторской задолженности пользователей по услугам МГ и МН связи, для хранения в течение 5 лет | Выписка из Решения Правления о списании ДЗ | Транзакция (AR) | PRAR0030 | Х0160400 Х0161400 Х0162400 Х0162700 | Х0000000 | |
| 42. | 016.03 016.13 | Поступление (AR)- Создание | PRAR0290 | Х0000000 | Т6201000 | |||
| 43. | Поступление (AR) – Учет по транзакции | PRAR0290 | Т6201000 | Х0160100 Х0161100 Х0162100 Х0162500 | ||||
| 44. | 76 принципал | Отражено поступление оплаты по ранее списанной дебиторской задолженности пользователей по услугам МГ и МН связи | Платежное поручение, Выписка банка, | Прочее поступление (AR) | PRAR0160 | Т6202000 | 76950100 76950200 | |
| 45. | Выверка банковской выписки (CE) | PRCE0120 PRCE0140 | 51010000 50010000 50020000 | Т6202000 | ||||
| 46. | Транзакция (AR) | PRAR0280 | Т7699010 | |||||
| 47. | Поступление (AR) - Создание | PRAR0290 | Т6201000 | |||||
| 48. | Поступление (AR) - Учет | PRAR0290 | Т6201000 | |||||
| 49. | Счёт-фактура (AP) | PRAP0030 | Т7699010 | |||||
| 50. | 016.4 | Поступление (AR) создание | PRCE0240 | Х0000000 | Т6201000 | |||
| Поступление (AR) – учет. | PRCE0240 | Т6201000 | Х0160400 | |||||
| Выгрузка доходов из АСР в модуль Главная Книга | ||||||||
| 51. | 016.01 016.11 | Отражена задолженность пользователей за услуги МГ и МН связи, оказанные оператором МГ и МН в отчетном периоде – Начисленный доход | Договор с Пользователями на оказание Услуг связи (Публичная оферта), Договор между Оператором и оператором МГ и МН связи, Отчет Оператора, Акт сдачи-приемки оказанных услуг, Данные биллинга Оператора | Журнал (GL) | PRGL1030 | Х0160100 Х0161100 Х0162100 Х0162500 | Х0000000 | |
| 52. | 76 принципал | Отражены денежные средства, поступившие на счета Оператора в оплату услуг МГ и МН связи, оказанных пользователям – Полученный доход | Платежное поручение, Выписка банка, Счет | Прочее поступление (AR) | PRAR0160 | Т6202000 | ||
| 53. | Выверка банковской выписки (CE) | PRCE0120 PRCE0140 | Т6202000 | |||||
| Журнал (GL) | PRGL1030 | Т7699010 | ||||||
| 54. | Счёт-фактура (AP) | PRAP0030 | Т7699010 | |||||
| 55. | 016.02 016.12 | Отражены на забалансовом счете авансы по услугам МГ и МН связи, поступившие в отчетном периоде (бухгалтерская запись формируется один раз в конце месяца) | Отчет биллинга, Отчет Оператора | Журнал (GL) | PRGL1030 | Х0000000 | Х0160200 Х0161200 Х0162200 Х0162600 | |
| 56. | 016.02 016.12 | 016.01 016.11 | Зачтены авансы пользователей по услугам МГ и МН связи при оказании услуг в отчетном периоде | Отчет биллинга, Отчет Оператора | Журнал (GL) | PRGL1030 | Х0160200 Х0161200 Х0162200 Х0162600 | Х0160100 Х0161100 Х0162100 Х0162500 |
| 57. | 016.02 016.12 | Отражены корректировки авансов по услугам МГ и МН связи (бухгалтерская запись формируется один раз в конце месяца в случае превышения отрицательных корректировок по авансам, полученным за прошлые периоды, над авансами, полученными за отчетный период) | Отчет биллинга, Отчет Оператора | Журнал (GL) | PRGL1030 | Х0160200 Х0161200 Х0162200 Х0162600 | Х0000000 | |
| 58. | 016.01 016.11 | Отражено погашение задолженности Пользователей за Услуги связи платежами текущего месяца | Отчет биллинга, Отчет Оператора | Журнал (GL) | PRGL1030 | Х0000000 | Х0160100 Х0161100 Х0162100 Х0162500 | |
| 59. | 62 аванс | Отражены авансы абонентов по услугам внутризоновой и местной связи (оказываемым Оператором) | Платежное поручение, Выписка банка, Счет от имени Оператора, Счет-фактура от имени Оператора | Прочее поступление (AR) | PRAR0160 | Т6202000 | ||
| 60. | Выверка банковской выписки (CE) | PRCE0120 PRCE0140 | Т6202000 | |||||
| 61. | Журнал (GL) | PRGL1030 | ||||||
| 62. | 62 ндс с аванса | 68. | Отражен НДС с авансов | Счет-фактура от имени Оператора | Журнал (GL) | PRGL4040 | ||
| 63. | 62 аванс | принципал | Отражен перевод авансов, ранее полученных Оператором за оказанные им услуги внутризоновой и местной связи, в счет погашения задолженности Пользователей по услугам МГ и МН связи | Заявление Пользователя установленного образца, Данные состояния лицевого счета абонента | Журнал (GL) | PRGL1030 | ||
| 64. | Журнал (GL) | PRGL4040 | ||||||
| 65. | Счёт-фактура (AP) | PRAP0030 | ||||||
| 66. | 016.01 016.11 | Отражено погашение задолженности Пользователей за Услуги связи | Отчет Оператора, Данные биллинга Оператора | Журнал (GL) | PRGL1030 | Х0000000 | Х0160100 Х0161100 Х0162100 Х0162500 | |
| 67. | 76 принципал | Произведен обязательный минимальный платеж Ростелекому в расчетном периоде | Платежное поручение, Выписка банка, Счет | Счёт-фактура с типом «Предоплата» (AP) | PRAP0020 | |||
| 68. | Платёж (AP) | PRAP0170 | ||||||
| 69. | 62 оператор | Отражена в отчетном периоде выручка по услугам содействия (в сумме вознаграждения Оператора и стоимости возмездных услуг) | Договор между Оператором и оператором МГ и МН связи, Отчет Оператора, Акт сдачи-приемки оказанных агентских и возмездных услуг, Счет и счет-фактура на оплату вознаграждения Оператора | Транзакция (AR) | PRAR0030 | 9041хх00 | ||
| 70. | 68. | Транзакция (AR) | PRAR0030 | |||||
| 71. | 76 принципал | Отражен зачет взаимных требований (обязательств) | Акт зачета встречных требований, Счет на оплату вознаграждения Поверенного, Счет на оплату возмездных услуг Оператора, Счет-фактура на оплату вознаграждения Поверенного, Счет-фактура на оплату возмездных услуг Оператора | Платёж (AP) | PRAR0170 | |||
| 72. | 62 оператор | Поступление (AR) - Создание | PRAR0170 | Т6201000 | ||||
| 73. | Поступление (AR) – Учет к транзакции (операции п.24) | PRAR0170 | Т6201000 | |||||
| 74. | 76 принципал | Перечисление оператору МГ и МН связи денежных средств, поступивших на счета Оператора в оплату услуг МГ и МН связи, оказанных пользователям оплаты за услуги присоединения с учетом суммы зачета взаимных требований и минимального обязательного платежа | Платежное поручение, Выписка банка | Платёж (AP) | PRAP0170 | |||
| 75. | 016.04 016.14 | Отражено списание Квалифицированной Безнадежной Дебиторской задолженности пользователей по услугам МГ и МН связи, для хранения в течение 5 лет | Выписка из Решения Правления о списании ДЗ | Журнал (GL) | PRGL1030 | Х0160400 Х0161400 Х0162400 Х0162700 | Х0160100 Х0161100 Х0162100 Х0162500 | |
| 76. | 016.03 016.13 | |||||||
| 77. | 76 принципал | Отражено поступление оплаты по ранее списанной дебиторской задолженности пользователей по услугам МГ и МН связи | Платежное поручение, Выписка банка | Прочее поступление (AR) | PRAR0160 | Т6202000 | 76950100 76950200 | |
| 78. | Выверка банковской выписки (CE) | PRCE0120 PRCE0140 | 51010000 50010000 50020000 | Т6202000 | ||||
| 79. | Журнал (GL) | PRGL1030 | Т7699010 | |||||
| 80. | Отчет о доходах оплаченных | Счёт-фактура (AP) | PRAP0030 | Т7699010 | ||||
| 81. | 016.4 | Платежное поручение, Выписка банка | Поступление (AR) создание | PRCE0240 | Х0000000 | Т6201000 | ||
| Поступление (AR) – учет. | PRCE0240 | Т6201000 | Х0160400 Х0161400 Х0162400 Х0162700 | |||||
| Учет у оператора, которому оказывают услуги содействия | ||||||||
| 82. | 62 дз | Отражена задолженность пользователей за оказанные услуги МГ и МН связи в отчетном периоде - Начисленный доход | Договор с Пользователями на оказание Услуг связи (Публичная оферта), Договор между Оператором и оператором МГ и МН связи, Отчет Оператора, Акт сдачи-приемки оказанных услуг, Данные биллинга поверенного - Оператора | Транзакция (AR) | PRAR0030 | 62хх0100 | 90540х00, 90560х00, | |
| 83. | Отражен НДС по оказанным услугам | Транзакция (AR) | PRAR0030 | 62хх0100 | ||||
| 84. | 76 агент | 62 аванс | Отражены авансы пользователей по услугам связи, поступившие на счета Оператора | Отчет Оператора, Счет – фактура | Поступление (AR) - Создание | PRCE0240 PRAR0160 | Т6201000 | |
| 85. | Поступление (AR) – учет аванса | PRAR0120 | Т6201000 | 62400х00 | ||||
| 86. | Транзакция (AR) | PRAR0030 | ||||||
| 87. | 62 ндс с аванса | Журнал (GL) | PRGL4040 | 624х5хххх | ||||
| 88. | 62 аванс | 62 дз | Зачтены авансы пользователей по услугам МГ и МН связи при оказании услуг в отчетном периоде | Отчет поверенного - Оператора, Данные биллинга Оператора | Поступление (AR) – отмена авансового учета | PRAR0120 | 62400х00 | Т6201000 |
| 89. | Поступление (AR) –Учет транзакции | PRAR0120 | Т6201000 | 62хх0100 | ||||
| 90. | 62 ндс с аванса | Журнал (GL) | PRGL4040 | 624х5х00 | ||||
| 91. | 76 агент | 62 дз | Отражена оплата услуг МГ и МН связи, поступившая на счета Оператора в отчетном периоде | Отчет Оператора | Поступление (AR) -Создание | PRCE0240 PRAR0160 | Т6201000 | |
| 92. | Поступление (AR) –Учет транзакции | PRAR0120 | Т6201000 | 62хх0100 | ||||
| 93. | 76 агент | Получен минимальный платеж в расчетном периоде | Платежное поручение, Выписка банка, Счет на оплату | Поступление (AR) - Создание | PRAR0160 | Т6202000 | Т6201000 | |
| 94. | Поступление (AR) – Выверка банковской выписки | PRCE0120 PRCE0140 | Т6202000 | |||||
| 95. | Поступление (AR) –Учет транзакции | PRAR0120 | Т6201000 | |||||
| 96. | 76 агент | Отражено в отчетном периоде вознаграждение Оператора агента? за услуги | Договор между Оператором и оператором МГ и МН связи, Отчет Оператора, Акт сдачи-приемки оказанных агентских услуг, Счет на оплату вознаграждения Оператора, Счет – фактура на оплату вознаграждения Оператора | Счёт-фактура (AP) | PRAP0040 | 30хххх00 | ||
| 97. | 76 агент | Счёт-фактура (AP) | PRAP0040 | 19хххх00 | ||||
| 98. | 60 оператор | Отражены в отчетном периоде возмездные услуги | Договор между Оператором и оператором МГ и МН связи,, Акт сдачи-приемки оказанных возмездных услуг, Счет на оплату возмездных услуг | Счёт-фактура (AP) | PRAP0040 | 30хххх00 | ||
| 99. | оператор | Счёт-фактура (AP) | PRAP0040 | 19хххх00 | ||||
| 100. | Журнал (GL) | PRGL4040 | 19хххх00 | |||||
| 101. | 76 агент | 76 агент | Отражен зачет взаимных требований (обязательств) в расчетном периоде | Акт зачета встречных требований, Счет на оплату вознаграждения Оператора, Счет на оплату возмездных услуг Оператора, Счет – фактура на оплату вознаграждения Оператора, Счет – фактура на оплату возмездных услуг Оператора. | Платёж (AP) | PRAP0300 | ||
| 102. | Поступление (AR) - Создание | PRCE0240 | Т6201000 | |||||
| 103. | Поступление (AR) –Учет транзакции | PRAR0120 | Т6201000 | |||||
| 104. | оператор | 76 агент | Платёж (AP) | PRAP0300 | ||||
| 105. | Поступление (AR) - Создание | PRCE0240 | Т6201000 | |||||
| 106. | Поступление (AR) – Учет по транзакции | PRAR0120 | Т6201000 | |||||
| 107. | Начислен резерв сомнительных долгов | Отчет Оператора | Журнал (GL) | PRGL1080 | 63хххх00 | |||
| 108. | 62 дз | Отражено списание Квалифицированной Безнадежной Дебиторской задолженности Пользователей по Услугам связи | Отчет Оператора | Поступление (AR) - создание | PRAR0310 | 63хххх00 | Т6201000 | |
| 109. | Поступление (AR) – учёт поступления | PRAR0310 | Т6201000 | 62хх0100 | ||||
| 110. | 62 дз | Отчет Оператора | Поступление (AR) - создание | PRAR0310 | Т6201000 | |||
| 111. | Поступление (AR) – учёт поступления | PRAR0310 | Т6201000 | 62хх0100 | ||||
| 112. | Списанная дебиторская задолженность отражена на забалансовом учете для наблюдения в течение 5 лет | Выписка из Решения Правления о списании ДЗ | Транзакция (AR) | PRAR0030 | х0070000 | х0000000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
